【導讀】縣****，交通十分便利。定襄縣是國務院命名的“鍛造之鄉(xiāng)”，具有悠。久的民間鍛造歷史，又具有鋼鐵，煤炭和電力資源優(yōu)勢。幾年來，公司無論人本管理，技術裝備，生產組織，品。質量管理與質量保證體系的要求組織生產和經營，嚴格的品質控制，好評，產品90%出口，在國際市場形成了較為穩(wěn)定的客戶群。為此，企業(yè)決定進行年生產5000噸出口法蘭生產線技術改造。的質量，達到總產量5000噸，產值4400萬元的目標。調產規(guī)劃的重點發(fā)展項目之中?？诜ㄌm產品質量上檔次、生產上規(guī)模是非常必要和及時的。從容應對市場變化，化解市場風險，不斷提高企業(yè)的經濟效益；第三，有序轉移，有利于農村的小康社會建設和社會新農村建設。大供貨能力，增加檢測設備，提高產品質量。4．1．2國家及地方有關可研編制的政策、規(guī)范、規(guī)定。4．1．3相關專業(yè)部門提供的有關資料，數據和圖紙。結合，并滿足于環(huán)保的要求。5．1本項目是在公司現(xiàn)有法蘭廠的廠址內實施的。

　　

【正文】 十一、投資估算及資金籌措 投資估算 1． 1 依據 1． 1． 1 設備購置費依據國家公布的 2021 年機電產品目錄價和市場詢價。 1． 1． 2 建筑工程費根據《山西省建筑工程估算指標》，參照類似工程，結合本工程的實際情況進行估算。 1． 1． 3 其他費用依據 2021 年《三西省建設工程其它費用暫行標準》記取。 1． 2 總概算 本項目總投資 萬元，其中固定資產投資 萬元，鋪底流動資金 500萬元。 固定 資產投資估算表 序號 項目名稱 投資額（萬元） 占固 定資產 投資比例 1 設備及運安費（含工器具 % 費） 2 建筑工程費 % 3 其他費用 52 ％ 4 土地使用費 20 ％ 5 預備費 10 ％ 合計 1677． 8 100％ 投 資 估 算 構 成 表 序號 項目名稱 新建面積 投資額 合計 建筑工程費 設備購置費 運安費 工器費用 其他費用 一 固定資產投資 1 工程費 用 1 鍛造車間 500 40 292 22 2 下料車間 300 24 227 8 3 機加工車間 600 48 601 36 4 檢測化驗 200 16 5 5 運輸 9 6 變電站 30 8 廠區(qū)工程 小計 1630 80 2 其他費用 1 設計費 28 2 建設單位管理費 5 3 工程監(jiān)理費 3 4 城市設施配套費 10 5 職工培訓費 6 小計 52 52 3 征地費用 20 20 4 預備費 基本 預備費 10 10 二 鋪底流動資金 500 500 三 項目總投資 資金籌措 項目總投資 萬元，企業(yè)自籌解決 萬元，申請銀行貸款 1000 萬元，申請山西省外貿促進資金 90萬元。 十二、經濟評價 評價根據 1． 1 原國家計委、建設部“關于印發(fā)建設項目經濟評價方法與參數的通知”和由原國家計委、建設部聯(lián)合發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》。 1． 2 國家現(xiàn)行經濟評價的有關規(guī)定及參數。 1． 3 工廠多年積累和有關專業(yè)機構提供的資料、數據。 基本數據 2． 1 生產規(guī)模：年產 5000 噸出口法蘭 2． 2 實施進度：從 2021 年 4 月到 2021 年 11月結束，項目建設期按八個月估算。 2． 3 總投資及資金籌措： 總投資 萬元，其中：設備及運安費（含工器具費）為 1416． 7萬元，建筑工程費為 179． 1 萬元，其他費用 52萬元，土地使用費 20萬元，預備費 10 萬元，鋪底流動資金 500 萬元。 2． 4 企業(yè)現(xiàn)有資產利用 利用企業(yè)現(xiàn)有固定資產凈值。 2． 5 項目定員 164 人 3．財務計算和經濟評價 3． 1 產品成本估算 3． 1． 1 原輔材料及燃料動力費 根據生產需要，按現(xiàn)行含稅價測算原、輔材料及燃料動力費。 3． 1． 2 工資及福利費 年工資及福利費為 320萬元，福利費按工資總額的 14％提取。 3． 1． 3 折舊費計算 《方法與參數》規(guī)定，經濟評價為簡化計算，經工程費用、設計費、建設單位管理費、工程監(jiān)理費、城市設施配套費、預備費都形成了固定資產。固定資產按綜合折舊率 10％計。 3． 1． 4 其他費用 其他費用是指制造費用、管理費用、銷售費用中扣除折舊、修理費和工資后的其余部分。其他費用是參照企業(yè)近年來的實 際發(fā)生情況并考慮產品可能發(fā)生的變化進行估算的。 總成本費用詳見下表 成本費用表 序號 項目名稱 單位 單價 消耗定額 年成本（萬元） 備注 1 原輔材料 2500 鋼材 T 3000 8000 2400 輔料 200 100 2 燃料動力 375 燃料 T 120 300 150 電力 度 75 3 車間費用 400 200 4 工資及福利 640 320 5 包裝費 200 100 6 生產成本 7 企管費 300 150 8 財務費用 150 75 9 工廠成本 10 銷售費用 150 75 11 銷售成本 12 可變成本 2725 13 固定成本 3． 2 銷售收入、銷售稅金及附加 (1)銷售收入 本項目達產年法蘭銷售收入 4000 萬元，鋼 屑 銷售收入 440 萬元。共計 4440 萬元。 （ 2） 銷售稅金及附加 產品繳納增值稅，稅率為 17％，銷項稅和進項稅抵頂后，按歷年來平均稅賦 6％匡算，年增值稅為 萬元，附加稅種有城建稅、教育費附加等，按當地稅務部門標準應納增值額的 ％，即 25 萬元。 3． 3 利潤及分配 達產年企業(yè)的平均利潤總額 541 萬元，按 33％繳納企業(yè)所得稅 萬元，按稅后利潤的 10％提取法定公積金和公益金，剩余部分用于分配，即稅后利潤為 萬元，企業(yè)純利 萬元。 折舊費按企業(yè)現(xiàn)有綜合折舊費計提，項目固定資產投資 萬元，利用企業(yè)原有固定資產凈值 484萬元，合計 。綜合折舊率為 10％，每年計提折舊費 萬元。 3． 4 財務盈利能力分析 （ 1）靜態(tài)指標分析 項目投資利潤率＝達產年平均利潤 /項目總資金 100％ ＝ 541/ 100％ ＝ % 項目投資利稅率＝年平均利稅總額 /項目總資金 100％ ＝ 100％ ＝ % 項目投資回收期＝固定資產投資 /利潤＋折舊 ＝ + ＝ （年） 3． 5 不確定性分析 盈虧平衡點（以生產能力利用率表示） 以正常年的數據進行測算，盈虧平衡點為： BEF＝ 年固定成本 /（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加） 100％ ＝ (4440－ 2725－ 25) ＝ % 計算結果表明，當生產負荷達到 ％，即年產 2340 噸法蘭， 企業(yè)即可保本經營，說明項 目抗風險能力較強。 3． 經濟評價結果 序號 項目名稱 單位 數量及指標 備注 一 主要數據 1 年產量 T 5000 2 年銷售收入 萬元 4440 3 年平均利潤總額 萬元 541 4 年增值稅 萬元 5 年所得稅 萬元 6 年純利潤 萬元 7 總投資 萬元 8 流動資金總額 萬元 500 9 項目定員 人 164 10 建設期 年 8 11 企業(yè)創(chuàng)匯 萬美元 494 12 附加稅 萬元 25 二 主要評價指標 1 投資利潤率 ％ % 基準值7％ 2 投資利稅率 ％ % 基準值9％ 3 投資回收期（所得稅后） 年 基準值 12 4 盈虧平衡點 ％ % 十 三 、結論 從主要數據來看，項目建成后達產年銷售收入 4440 萬元，年平均利潤總額 541 萬元，銷售稅金及附加 萬元，純利潤 萬元。 從投資經濟效益評價指標看，項目投資利潤率 %， 投資利稅率%， 項目投資回收期 ， 均優(yōu)于國家鍛壓機械行業(yè)基準值，項目投資回收速度快，說明項目抗風險能力較強，投資效果較好，從經濟效益上是可行的。 項目采用先進的鍛造設備、機加工設備、檢測設備，技術可靠、 工藝成熟，無污染、無公害，具有建設工期短，投入產出效益客觀等特點，在技術上也是可行的。 總之，無論從經濟和技術上的評價都表明，項目確實可行。