【正文】 ，由于周圍500 米范圍內(nèi)的無居民，而設(shè)備噪聲對 500 米意外的噪聲增加值基本為 0，因此，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，不會對敏感點(diǎn)產(chǎn)生影響。與此同時，做好廠區(qū)的綠化工作，廠界噪聲值可以達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 （GB1234890）中Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)，即晝夜≤60Db(A)，夜間≤5Db(A).固體廢棄物分析與防治對策根據(jù)本項(xiàng)目產(chǎn)生的固體廢棄物進(jìn)行分類收集與處理。水泥產(chǎn)生過程中除塵器收集的粉塵返回水泥生產(chǎn)裝置回收使用，根據(jù)手機(jī)的粉塵的特點(diǎn)分貝進(jìn)入各個生產(chǎn)系統(tǒng)。機(jī)械檢修時產(chǎn)生的邊角料可回收出售。職工的生活垃圾有環(huán)衛(wèi)部門清理收集，本項(xiàng)目所產(chǎn)生的固廢不屬于有毒、有害危險(xiǎn)固廢物。項(xiàng)目運(yùn)營后生態(tài)環(huán)境影響分析建設(shè)項(xiàng)目所在原址生態(tài)系統(tǒng)生物種類較少，食物網(wǎng)結(jié)構(gòu)簡單，穩(wěn)定性差，受人的因素影響較大，是一類缺乏自動調(diào)節(jié)能力和自我年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告60完善能力的生態(tài)系統(tǒng)，容易遭到破壞。項(xiàng)目實(shí)施過程中原有生態(tài)系統(tǒng)基本不會遭到破壞。項(xiàng)目的綠化設(shè)計(jì)應(yīng)樹立生態(tài)觀念，注重植物的群落配植，在樹種的選擇上，充分考慮了植物的季相變化。同時，該項(xiàng)目因地制宜，合理布局各種綠化小品，以提高綠化環(huán)境質(zhì)量。綜上所設(shè)，本項(xiàng)目施工期產(chǎn)生的短暫污染不會對周圍生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生影響；運(yùn)營后只要加強(qiáng)管理，亦不會對周圍生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生影響。年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告61第七章 經(jīng)濟(jì)與社會效益分析 經(jīng)濟(jì)效益及其影響分析 項(xiàng)目投資估算及資金籌措本項(xiàng)目為**水泥年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目，本項(xiàng)目投資估算范圍主要是新增土建工程、設(shè)備購置及相應(yīng)配套工程的投資，財(cái)務(wù)評價(jià)采用增量法計(jì)算分析，評價(jià)范圍僅限于本次項(xiàng)目有關(guān)的投資、成本及效益等內(nèi)容，計(jì)算相應(yīng)的效益。一、固定資產(chǎn)投資總額估算新增固定資產(chǎn)投資估算本項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容（1）土建工程本項(xiàng)目主要包括新建生產(chǎn)廠房、水泥庫、熟料庫等，建筑工程單方造價(jià)參照類似于工程有關(guān)數(shù)據(jù)估算，生產(chǎn)廠房、水泥庫、熟料庫等土建投資 700 萬元。（2）設(shè)備購置及安裝本項(xiàng)目新增工藝設(shè)備中外購設(shè)備出廠價(jià)按廠商報(bào)價(jià)和市場價(jià)估算，自制設(shè)備按制造成本加上必要的相關(guān)費(fèi)用估算，整個項(xiàng)目設(shè)備年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告62合計(jì)投入 2265 萬元（含公用工程費(fèi)用 120 萬元） ，設(shè)備價(jià)款為 2265萬元，安裝費(fèi)為 137 萬元。以上估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表 1.（3）本項(xiàng)目其他費(fèi)用主要是項(xiàng)目前期工作費(fèi) 5 萬元，建設(shè)管理費(fèi)用 5 萬元，工程監(jiān)理費(fèi) 5 萬元，職工培訓(xùn)費(fèi) 10 萬元和試車費(fèi) 10萬元等合計(jì) 萬元。（4）預(yù)備費(fèi)：根據(jù)國家計(jì)委計(jì)投資（1999）1340 號文件規(guī)定，設(shè)備材料漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不予計(jì)算。基本預(yù)備費(fèi)，國內(nèi)配套費(fèi)用按人民幣支付的工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的 5%估算，預(yù)備費(fèi)合計(jì)為 萬元。建設(shè)期固定資產(chǎn)投資借款利息本項(xiàng)目投資款全部為企業(yè)自籌，沒有申請銀行貸款，故建設(shè)期利息為 0 萬元。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算按照財(cái)政部、國家稅務(wù)局、國家計(jì)委《關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知》 （財(cái)稅字（1999）299 號） ，本項(xiàng)目不計(jì)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。新增固定資產(chǎn)投資為項(xiàng)目工程費(fèi)用+其他費(fèi)用+預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告63息，本項(xiàng)目合計(jì)為 3284 萬元，詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表 1。新增固定資產(chǎn)投資部分費(fèi)用組成比例見下表新增固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表序號 投資內(nèi)容 投資額（萬元） 占百分比%1 建筑工程2 設(shè)備購置3 安裝工程4 其他費(fèi)用合計(jì)二、流動資金估算根據(jù)該企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)，本項(xiàng)目流動資金估算按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，正常年項(xiàng)目流動資金占用 萬元，詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表 2。三、項(xiàng)目總投資和固定資產(chǎn)投資總額按照國務(wù)院國發(fā)（1999）35 號規(guī)定，項(xiàng)目總投資為為固定資產(chǎn)投資總額加流動資金，本項(xiàng)目合計(jì)為 萬元。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額=項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期利息，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 3284 萬元。年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告64 項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測一、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)主要包括：（1）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)財(cái)會等方面的政策、法規(guī)、（2）項(xiàng)目所在地有關(guān)稅收、勞動工資管理和社會保障等有關(guān)規(guī)定。（3） 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（4） 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）（5）**水泥提供的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他基礎(chǔ)材料。（6）各專業(yè)提供的基礎(chǔ)條件。二、財(cái)務(wù)分析說明根據(jù)公司規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)我國財(cái)政部頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)制度和有關(guān)的法律規(guī)定，對該項(xiàng)目進(jìn)行有關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)測。在具體操作時遵循重要性原則，對預(yù)測損益表和預(yù)測現(xiàn)金流量表等做了一定的合并和處理。本預(yù)測中各種數(shù)據(jù)比例，是通過調(diào)查國內(nèi)該行業(yè)的有關(guān)資料，并通過分析統(tǒng)計(jì)，制定出的相關(guān)比例，具有宏觀性和滿足統(tǒng)計(jì)規(guī)律的特點(diǎn)。在該項(xiàng)目的預(yù)測中，能夠比較好地、大致地反映項(xiàng)目的收年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告65益價(jià)值狀況，但在項(xiàng)目具體實(shí)施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現(xiàn)重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項(xiàng)目的收益，所以，具體實(shí)施與本預(yù)測存在一定的差異是正常的。三、財(cái)務(wù)分析假設(shè)在以下的分析中，我們假定整個經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境不會產(chǎn)生很大的波動，國內(nèi)和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)。在財(cái)務(wù)分析方面，按我國現(xiàn)有會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度執(zhí)行。四、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)確定計(jì)算期為 11 年，其中建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營期為 10 年，投產(chǎn)后第 1 年生產(chǎn)負(fù)荷為75%，第 2 年起滿負(fù)荷生產(chǎn)為 100%。五、營業(yè)收入項(xiàng)目投產(chǎn)后各年產(chǎn)品方案、產(chǎn)量及產(chǎn)品單價(jià)詳見輔助報(bào)表 6，按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）規(guī)定，項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)采用含稅分析，項(xiàng)目正常年銷售收入（含稅價(jià)）為 28200 萬元。六、年新增銷售稅金根據(jù)國務(wù)院 134 號令發(fā)布的《中華人民共和國增值稅暫行條例》年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告66規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)增值稅率為 17%，原輔材料、燃料動力等進(jìn)項(xiàng)稅率分別為 17%和 13%。經(jīng)估算，項(xiàng)目正常年增值稅為 萬元。七、稅金及附加項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的 4%計(jì)算。項(xiàng)目正常年稅金及附加為 萬元。產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表 4.八、所得稅經(jīng)估算，正常年項(xiàng)目所得稅為 萬元。 產(chǎn)品成本估算產(chǎn)品成本估算依據(jù)《工業(yè)企業(yè)會計(jì)制度》 、 《企業(yè)會計(jì)制度》 、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》及企業(yè)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。一、產(chǎn)品成本估算依據(jù)外購原輔材料、燃料動力項(xiàng)目主要原材料及其單耗、單價(jià)及年成本估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表 51 正常年原輔材料為 萬元。項(xiàng)目所需的燃料動力費(fèi)用估算根據(jù)企業(yè)提供的資料，電按 元/度，水按 元/噸估算，正常年燃料及動力成本為 萬年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告67元。折舊、攤銷費(fèi)項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)折舊按國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊法計(jì)算，房屋建筑按 20 年折舊，殘值率為 5%，生產(chǎn)設(shè)備按 10 年折舊，殘值率為 5%，年折舊費(fèi)用為 萬元。其他資產(chǎn)按 10 年折舊，殘值率為 5%，無形及遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷，年攤銷額為 萬元，年折舊費(fèi)的估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表 52，年攤銷費(fèi)的估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表 53.工資及福利費(fèi)項(xiàng)目各類生產(chǎn)、技術(shù)、管理及輔助人員共 120 人，職工人均工資按 18000 元/年計(jì)算，福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提，年新增工資及附加為 萬元。修理費(fèi)、車間其他制造費(fèi)用、企業(yè)其他管理費(fèi)和銷售費(fèi)用均按企業(yè)實(shí)際情況分別估算，年日常檢修、維護(hù)費(fèi)為 萬元，其他制造費(fèi)用為 萬元。二、產(chǎn)品總成本正常的產(chǎn)年意成本為 萬元，其中可變成本 萬元，固定成本 萬元，正常年經(jīng)營成本為 萬元?？偰戤a(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告68成本費(fèi)用估算詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)輔助報(bào)表 4。 項(xiàng)目盈利能力分析一、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率根據(jù)國務(wù)院第 137 號令發(fā)布的《企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，所得稅后利潤提取 10％盈余公積金和 5％盈余公益金，其余部分為企業(yè)未分配利潤。項(xiàng)目正常年利潤總額為 3230 萬元，項(xiàng)目正常年稅后利潤為 萬元。詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)基本報(bào)表 2。投資利潤率=年平均新增利潤總額／新增總投資資金100%=7 ％投資利稅率=年平均新增利稅總額／新增總投資資金100%=8 ％資本金利潤率=年平均新增利潤總額／新增總資本金100%=6 ％注：上述計(jì)算按《方法與參數(shù)》(第三版)有關(guān)經(jīng)濟(jì)評價(jià)規(guī)定，公式中：新增總投資資金=固定資產(chǎn)投資總額+流動資金年均新增利潤總額=計(jì)算期內(nèi)各年利潤總和／合計(jì)生產(chǎn)年年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告69數(shù)(含投產(chǎn)年)年均新增利稅總額=計(jì)算期內(nèi)各年利稅總和／合計(jì)生產(chǎn)年數(shù)(含投產(chǎn)年)二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目全部投資、項(xiàng)目資本金、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表附表 6附表 9。全部投資現(xiàn)金流量分析結(jié)果見下表。全部投資現(xiàn)金流量分析指標(biāo)表序號 項(xiàng) 目 名 稱 所得稅后 所得稅前1 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）2 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）3 全部投資回收期（年）以上結(jié)果表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)內(nèi)部收益率 12%，投資回收期(稅后)低于行業(yè)平均投資回收期 9 年；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i e=1 2％稅后)大于零。 償還能力分析項(xiàng)目的清償能力是根據(jù)借款還本付息計(jì)算表、資金來源與運(yùn)用表，資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率及固定資產(chǎn)借款償還期進(jìn)行分析的。年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告70項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債情況詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表 10，從表中可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，資產(chǎn)負(fù)債率逐年減少，流動比率、速動比率逐年增加，其結(jié)果表明：項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后其資產(chǎn)負(fù)債率為 ％，并逐年降低，項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)不大，企業(yè)償債能力較強(qiáng)。項(xiàng)目投產(chǎn)第 2 年，速動比率超過 ，說明項(xiàng)目流動資產(chǎn)用于償還流動負(fù)債的能力較強(qiáng)。項(xiàng)目計(jì)算期第 1 年其流動比率 ，表明該項(xiàng)目在達(dá)產(chǎn)后，其速動資產(chǎn)可以抵補(bǔ)流動負(fù)債，說明償付流動負(fù)債的能力也是較強(qiáng)的。 財(cái)務(wù)不確定性分析一、盈虧平衡分析 ，項(xiàng)目正常年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)，其計(jì)算公式為：BEP(％)=固定成本／(銷售收入一可變成本一銷售稅金及附加)=％計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 37．0％時能保本，詳見．圖 71。年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告71此處差圖圖 71 盈虧平衡圖注：金額單位：萬元。二、敏感性分析項(xiàng)目在建設(shè)期和生產(chǎn)期內(nèi)存在的可能發(fā)生變化因素有固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品銷售價(jià)格和經(jīng)營成本核算。項(xiàng)目對各項(xiàng)因素變化正負(fù) 10%時對項(xiàng)目稅后投資內(nèi)部收益率、投資回收期、凈現(xiàn)值等進(jìn)行了敏感性分析，具體分析結(jié)果見下表敏感性分析表：敏感性分析表序號 變化因素 變化幅度 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù)基本方案1 產(chǎn)品價(jià)格2 原輔材料價(jià)格年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告723 建設(shè)投資計(jì)算結(jié)果表明，銷售收入和經(jīng)營成本對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，固定資產(chǎn)投資影響較小，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析詳見圖 7—2。圖 7—2 敏感性分析圖此處差敏感性分析圖年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告73 經(jīng)濟(jì)效益及其影響分析結(jié)論上述財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)果表明，項(xiàng)目平均投資利潤率為 7 ％，投資利稅率為 8 2．1％，資本金利潤率為 6 5．8％，財(cái)務(wù)三率較高。項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 3 9．7％，大于基準(zhǔn)收益率 1 2％，稅前投資回收期為 4．2 年，說明該項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目盈利能力和償債能力較強(qiáng)。通過敏感性分析，說明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目如能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投入和產(chǎn)出，從財(cái)務(wù)角度講，該項(xiàng)目是可行的。建議項(xiàng)目承辦單位切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)營管理，研究銷售策略，盡快達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，并努力提高質(zhì)量，降低成本，提高市場競爭能力，爭取達(dá)到更好的經(jīng)濟(jì)效益。 區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析 本項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模較小，不屬于能對區(qū)域經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大影響的項(xiàng)目，故本節(jié)不作詳細(xì)論述。 宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析 本項(xiàng)目投資規(guī)模較小，不屬對國民經(jīng)濟(jì)有重大影響的項(xiàng)目，故年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告74本節(jié)不作詳細(xì)論述。年產(chǎn) 120 萬噸水泥粉磨生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告75第八章 社會影響分析 本項(xiàng)目按照科學(xué)發(fā)展觀，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，充分利用廢棄資源，實(shí)現(xiàn)綜合利用和減排降耗。這不僅給企業(yè)帶來較好的經(jīng)濟(jì)效益，而且減輕了固體廢棄物對環(huán)境的污染和占用大量土地的壓力。 該項(xiàng)目建設(shè)單位積極推進(jìn)**水泥工業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，并采用新技術(shù)、新工藝裝備改造老企業(yè)，有利于促進(jìn)**水泥工業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展，符合水泥工業(yè)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。 本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后能夠?yàn)樯鐣才偶s 120 個就業(yè)崗位，這對緩解社會就業(yè)壓力和