【正文】 賬支票收款單位出納員收到付款單位交來(lái)的支票后，首先應(yīng)對(duì)支票進(jìn)行審查，以免收進(jìn)假支票或無(wú)效支票。對(duì)支票的審查應(yīng)包括如下內(nèi)容： （1）支票填寫(xiě)是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填寫(xiě)； （2）支票的各項(xiàng)內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全，是否在簽發(fā)單位蓋章處加蓋單位印鑒，大小寫(xiě)金額和收款人有無(wú)涂改，其他內(nèi)容如有改動(dòng)是否加蓋了預(yù)留銀行印鑒； （3）支票收款單位是否為本單位； （4）支票大小寫(xiě)金額填寫(xiě)是否正確，兩者是否相符； （5）支票是否在付款期內(nèi)； （6）背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票其背書(shū)是否正確，是否連續(xù)。 收款單位出納員對(duì)受理的轉(zhuǎn)賬支票審查無(wú)誤后，即可填制一式三聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并送交其開(kāi)戶(hù)銀行。開(kāi)戶(hù)銀行審核無(wú)誤后即可在進(jìn)賬單第一聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章退回收款單位。收款單位根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)編制銀行存款收款憑證，第二聯(lián)則由付款單位執(zhí)回，確定該筆款項(xiàng)已成功付出。 五、零用金報(bào)銷(xiāo)核算零用金設(shè)置 30,000元，后續(xù)設(shè)置額可視實(shí)際需求狀況，以?xún)?nèi)部簽呈報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后調(diào)整。，應(yīng)填具「零用金設(shè)置申請(qǐng)單」敘明事由及所需金額，于總額上限內(nèi)以?xún)?nèi)部簽呈報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，經(jīng)會(huì)計(jì)單位列帳后，由財(cái)務(wù)部出納撥款。、旅費(fèi)暫支而設(shè)置之業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金賬戶(hù)，應(yīng)由申請(qǐng)單位填具「零用金設(shè)置申請(qǐng)單」，以?xún)?nèi)部簽呈報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，經(jīng)會(huì)計(jì)單位列帳后，由財(cái)務(wù)部出納撥款保管。報(bào)支項(xiàng)目檢附相關(guān)憑證單據(jù)出差費(fèi)用參照”出差管理程序”規(guī)定。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需會(huì)簽人資，檢附費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單、外出申請(qǐng)單、出差誤餐費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)記錄表、門(mén)禁刷卡記錄、發(fā)票。零星購(gòu)置申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)，費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單，已核準(zhǔn)之請(qǐng)購(gòu)單，并同發(fā)票送交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)報(bào)支。公務(wù)車(chē)油費(fèi)過(guò)路費(fèi)停車(chē)費(fèi)公務(wù)車(chē)保養(yǎng)費(fèi)申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)，費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單、行車(chē)記錄表、汽車(chē)費(fèi)用結(jié)款申請(qǐng)單、派車(chē)單、刷卡記錄(應(yīng)有人資單位簽字確認(rèn)刷卡)并同發(fā)票，送交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)報(bào)支。零星修繕材料費(fèi)申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)，費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單及材料領(lǐng)用記錄并同發(fā)票，送交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)報(bào)支。部門(mén)聚餐費(fèi)三職等以上人員每半年申請(qǐng)一次為限，每次每人RMB30元。申請(qǐng)人于費(fèi)用申請(qǐng)前，填寫(xiě)「文件簽辦單」依核決權(quán)限表核準(zhǔn)后會(huì)簽財(cái)務(wù)部，并填寫(xiě)「費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單」及發(fā)票，送交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)報(bào)支。員工結(jié)婚禮金申請(qǐng)結(jié)婚禮金時(shí)，應(yīng)提供請(qǐng)?zhí)?、結(jié)婚證復(fù)印件或派出所戶(hù)籍證明(以一次為限，夫妻同時(shí)在職者可同時(shí)申請(qǐng))，填寫(xiě)「費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單」會(huì)簽人資單位后，按照職等劃分發(fā)放結(jié)婚禮金，其報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)列示如下：職等禮金職等禮金職等禮金1200460071,200230051,00081,200350061,00091,500員工生育金員工生育金由人資申請(qǐng)需檢附，費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單、重慶市銅梁縣職工生育保險(xiǎn)待遇申領(lǐng)表、銀行進(jìn)賬單、生育檢查發(fā)票。男員工申請(qǐng)配偶生育金，應(yīng)檢附結(jié)婚證及配偶身份證。外匯核銷(xiāo)費(fèi)用申請(qǐng)人應(yīng)檢附，費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單、企業(yè)一般批次核銷(xiāo)報(bào)告表、發(fā)票。教育訓(xùn)練費(fèi)用申請(qǐng)人應(yīng)檢附，費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單、教育訓(xùn)練申請(qǐng)表、心得報(bào)告及相關(guān)發(fā)票，送交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)報(bào)支。商檢費(fèi)用申請(qǐng)人應(yīng)檢附，費(fèi)用報(bào)支申請(qǐng)單、商檢明細(xì)、商檢發(fā)票。簽核完成后交由出納進(jìn)行審核登帳：零用金報(bào)銷(xiāo)審核1．在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。2．附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。3．正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼發(fā)票金額與請(qǐng)款金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。5 ．報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。6．支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷(xiāo)。零用金明細(xì)系統(tǒng)登帳：③至aapt330打印付款單④根據(jù)付款單寫(xiě)現(xiàn)金支票（填好支票后交由單位主管審核）審核堅(jiān)持“八審八看”，看是否符合財(cái)務(wù)制度、法律法規(guī)和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)； “抬頭”，看是否與本單位名稱(chēng)（報(bào)賬人姓名）相符； “填制日期”，看是否與報(bào)賬日期相近； “用途”，看是否與“發(fā)票”或“收據(jù)”相關(guān)聯(lián)； “財(cái)務(wù)簽章”，看是否與原始憑證企業(yè)或單位名稱(chēng)相符； “金額”，看計(jì)算是否正確、完整； “大、小寫(xiě)”，看大、小寫(xiě)是否一致；“臉面”，看有無(wú)涂改、刮擦、紙貼現(xiàn)象。 “付訖”章做零用金注意點(diǎn)：①費(fèi)用報(bào)支單的排列順序一定要同明細(xì)相同②同一部門(mén)的明細(xì)放在一起，同一人的明細(xì)放在一起。六、匯率維護(hù)：，將美金匯率和日元匯率截圖，然后在月初進(jìn)行系統(tǒng)匯率維護(hù)作業(yè)。，點(diǎn)擊“聯(lián)機(jī)”?！懊吭聟R率維護(hù)作業(yè)”（m02→m0202→aooi060），點(diǎn)擊“新增”七天通知存款的操作流程打應(yīng)付憑單，申請(qǐng)轉(zhuǎn)賬到定存戶(hù)打付款單寫(xiě)支票且開(kāi)戶(hù)，開(kāi)戶(hù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表”加蓋公章+法人章至銀行兌現(xiàn)支票以換取“單位定期存款證實(shí)書(shū)”拿到“單位定期存款證實(shí)書(shū)”后至經(jīng)理處保管并填寫(xiě)管控表需解定存時(shí)，提前7天填寫(xiě)“單位通知存款取款通知單”并加蓋財(cái)務(wù)章+法人章以通知銀行到約定日時(shí)，請(qǐng)款，將定存戶(hù)轉(zhuǎn)到基本戶(hù)打付款單填寫(xiě)“單位定期（通知）存款支取憑證”并加蓋財(cái)務(wù)章+法人章，并持“單位定期存款證實(shí)書(shū)”到銀行辦理支取 總結(jié)三年的艱苦跋涉，五個(gè)月的精心準(zhǔn)備，畢業(yè)論文終于到了劃句號(hào)的時(shí)候，心頭照例該如釋重負(fù)，但寫(xiě)作過(guò)程中常常出現(xiàn)的輾轉(zhuǎn)反側(cè)和力不從心之感卻揮之不去。論文寫(xiě)作的過(guò)程并不輕松，工作的壓力時(shí)時(shí)襲擾，知識(shí)的積累尚欠火候，于是，我只能一次次埋頭于圖書(shū)館中，一次次在深夜奮筆疾書(shū)。第一次花費(fèi)如此長(zhǎng)的時(shí)間和如此多的精力，完成一篇具有一定學(xué)術(shù)價(jià)值的論文，其中的艱辛與困難難以訴說(shuō)，但曲終幕落后留下的滋味，值得我一生慢慢品嘗。敲完最后一個(gè)字符，重新從頭細(xì)細(xì)閱讀早已不陌生的文字，我感觸頗多。雖然其中沒(méi)有什么值得特別炫耀的成果，但對(duì)我而言，是寶貴的。它是無(wú)數(shù)教誨、關(guān)愛(ài)和幫助的結(jié)果。感謝詞本文在寫(xiě)作過(guò)程中承蒙指導(dǎo)老師姜琴的悉心指導(dǎo)，讓我成功的完成了寫(xiě)作，在此表示衷心的感