出納實(shí)務(wù)課件之銀行結(jié)算業(yè)務(wù)處理-資料下載頁(yè)
2025-01-22 04:01本頁(yè)面
【正文】 行進(jìn)行票據(jù)交換、審核、資金劃拔?？铐?xiàng)到賬后開戶銀行通知收款人辦理收款。 ? ⑷傳遞憑證。將開戶銀行轉(zhuǎn)來的委托收款的托收憑證第四聯(lián)交給制證員編制記賬憑證。 ? ⑸登記銀行存款日記賬和應(yīng)收票據(jù)備查簿。根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記銀行存款日記賬和應(yīng)收票據(jù)備查簿。 ? 【 例 3－ 13】 銀行承兌匯票結(jié)算程序圖 任務(wù) ? ? ? 出納人員記賬后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)賬、銀行對(duì)賬單等核算資料，定期編制“出納報(bào)告單”， 格式之一如表 3160所示。以報(bào)告本單位一定時(shí)期現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券的收支及結(jié)存情況，并據(jù)以與總賬會(huì)計(jì)核對(duì)期末余額。 ? ⑴出納報(bào)告單的報(bào)告期可與本單位總賬會(huì)計(jì)匯總記賬的周期相一致，如果本單位總賬 10天匯總一次，則出納報(bào)告單 10天編制一次。 ? ⑵上期結(jié)存數(shù)，是指報(bào)告期前一期期末結(jié)存數(shù)，即本期報(bào)告期前一天的賬面結(jié)存金額，也是上一期出納報(bào)告單的“本期結(jié)存”數(shù)字。 ? ⑶本期收入按賬面本期合計(jì)借方數(shù)字填列。 ? ⑷合計(jì)是上期結(jié)存與本期收入的合計(jì)數(shù)字。 ? ⑸本期支出按賬面本期合計(jì)貸方數(shù)字鎮(zhèn)列。 ? ⑹本期結(jié)存是指本期期末賬面結(jié)存數(shù)字。它等于“合計(jì)數(shù)字”減去“本期支出”數(shù)字。本期結(jié)存必須與賬面實(shí)際結(jié)存數(shù)一致。 ? 【例 314】 2023年 10月 31日，麗鑫機(jī)電有限公司，庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款建行賬戶、工行賬戶的數(shù)據(jù)明細(xì)資料如表 3161所示，要求：出納劉敏編制 10月份出納報(bào)告單。 表 3161 銀行存款賬戶數(shù)據(jù)明細(xì)資料表 出納劉敏編制的 10月份出納報(bào)告單 本章小結(jié) ? 1. 銀行結(jié)算相關(guān)票據(jù)的填制。 ? 2. 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)辦理。 ? 3. 銀行存款日記賬登記。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , February 8, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 21:33:4021:33:4021:332/8/2023 9:33:40 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 :33:4021:33Feb238Feb23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 21:33:4021:33:4021:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 :33:4021:33:40February 8, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 2023年 2月 8日星期三 下午 9時(shí) 33分 40秒 21:33: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 2月 下午 9時(shí) 33分 :33February 8, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 2月 8日星期三 9時(shí) 33分 40秒 21:33:408 February 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 下午 9時(shí) 33分 40秒 下午 9時(shí) 33分 21:33: ? 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , February 8, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 21:33:4021:33:4021:332/8/2023 9:33:40 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :33:4021:33Feb238Feb23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 21:33:4021:33:4021:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :33:4021:33:40February 8, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 8日星期三 下午 9時(shí) 33分 40秒 21:33: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 2月 下午 9時(shí) 33分 :33February 8, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 8日星期三 9時(shí) 33分 40秒 21:33:408 February 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 9時(shí) 33分 40秒 下午 9時(shí) 33分 21:33: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , February 8, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 21:33:4021:33:4021:332/8/2023 9:33:40 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :33:4021:33Feb238Feb23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 21:33:4021:33:4021:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :33:4021:33:40February 8, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 8日星期三 下午 9時(shí) 33分 40秒 21:33: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 下午 9時(shí) 33分 :33February 8, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 2月 8日星期三 9時(shí) 33分 40秒 21:33:408 February 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 下午 9時(shí) 33分 40秒 下午 9時(shí) 33分 21:33: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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