出納實務課件之銀行結算業(yè)務處理-資料下載頁
2025-01-22 04:01本頁面
【正文】 行進行票據(jù)交換、審核、資金劃拔?？铐椀劫~后開戶銀行通知收款人辦理收款。 ? ⑷傳遞憑證。將開戶銀行轉(zhuǎn)來的委托收款的托收憑證第四聯(lián)交給制證員編制記賬憑證。 ? ⑸登記銀行存款日記賬和應收票據(jù)備查簿。根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記銀行存款日記賬和應收票據(jù)備查簿。 ? 【 例 3－ 13】 銀行承兌匯票結算程序圖 任務 ? ? ? 出納人員記賬后，應根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細賬、銀行對賬單等核算資料，定期編制“出納報告單”， 格式之一如表 3160所示。以報告本單位一定時期現(xiàn)金、銀行存款、有價證券的收支及結存情況，并據(jù)以與總賬會計核對期末余額。 ? ⑴出納報告單的報告期可與本單位總賬會計匯總記賬的周期相一致，如果本單位總賬 10天匯總一次，則出納報告單 10天編制一次。 ? ⑵上期結存數(shù)，是指報告期前一期期末結存數(shù)，即本期報告期前一天的賬面結存金額，也是上一期出納報告單的“本期結存”數(shù)字。 ? ⑶本期收入按賬面本期合計借方數(shù)字填列。 ? ⑷合計是上期結存與本期收入的合計數(shù)字。 ? ⑸本期支出按賬面本期合計貸方數(shù)字鎮(zhèn)列。 ? ⑹本期結存是指本期期末賬面結存數(shù)字。它等于“合計數(shù)字”減去“本期支出”數(shù)字。本期結存必須與賬面實際結存數(shù)一致。 ? 【例 314】 2023年 10月 31日，麗鑫機電有限公司，庫存現(xiàn)金、銀行存款建行賬戶、工行賬戶的數(shù)據(jù)明細資料如表 3161所示，要求：出納劉敏編制 10月份出納報告單。 表 3161 銀行存款賬戶數(shù)據(jù)明細資料表 出納劉敏編制的 10月份出納報告單 本章小結 ? 1. 銀行結算相關票據(jù)的填制。 ? 2. 銀行結算業(yè)務辦理。 ? 3. 銀行存款日記賬登記。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , February 8, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 21:33:4021:33:4021:332/8/2023 9:33:40 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :33:4021:33Feb238Feb23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 21:33:4021:33:4021:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :33:4021:33:40February 8, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 2月 8日星期三 下午 9時 33分 40秒 21:33: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 2月 下午 9時 33分 :33February 8, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 2月 8日星期三 9時 33分 40秒 21:33:408 February 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 9時 33分 40秒 下午 9時 33分 21:33: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , February 8, 2023 ? 很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。 21:33:4021:33:4021:332/8/2023 9:33:40 PM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 :33:4021:33Feb238Feb23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 21:33:4021:33:4021:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :33:4021:33:40February 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 8日星期三 下午 9時 33分 40秒 21:33: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 2月 下午 9時 33分 :33February 8, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 8日星期三 9時 33分 40秒 21:33:408 February 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 9時 33分 40秒 下午 9時 33分 21:33: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 , February 8, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 21:33:4021:33:4021:332/8/2023 9:33:40 PM ? 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 :33:4021:33Feb238Feb23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 21:33:4021:33:4021:33Wednesday, February 8, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :33:4021:33:40February 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 2月 8日星期三 下午 9時 33分 40秒 21:33: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 2月 下午 9時 33分 :33February 8, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 2月 8日星期三 9時 33分 40秒 21:33:408 February 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 9時 33分 40秒 下午 9時 33分 21:33: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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