【正文】 意外小方面的投入約為：87，000元。 第二年按折扣后計算我們的總收入為：（4025）+（12*）+（）=這樣我們第二年的凈盈利額約為：288，000(總收入)87，000(總投入)=201，000元第三年：最后一年我們將結(jié)清全部的承包費用，%,所以三期承包費用為80，000元，由于廣告設(shè)施過了一年，所以相對第二年我們得付出更多的維護費用，所以我們按照初期成本的30%來計算第三年的維護和更換費用，這樣我們第三年的投入為：34，110*30%（維修更換費）+80，000（二期承包費）=90，233元我們可以簡單的認為我們第三年的投入為90，000元人民幣。 第三年按折扣后計算我們的總收入為：（5040）+（12*）+（）=這樣我們的第三年的凈盈利額約為：投入收入盈利可支配數(shù)額收入比率第一年40萬380%第二年331%第三年9萬249%合計63萬63萬323% 224，000（總收入）90，000（總投入）=134，000元三年中的投入與收入情況可參見下表:總盈余：如上可知我們在這個三年的承包項目中的總盈余為：63萬元 即我們投資約10萬元過三年凈賺63萬，所以每年收入約為200%：試點中我們沒有太大的盈余數(shù)額，沒有那些成百上千萬巨額回報，只緣我們實際的可操作性，我們投資少，盈余率高。我們的數(shù)據(jù)分析來源與于濟南天行健廣告有限責任公司的合作，很多都是我們在實踐操作中得到的第一手資料，我們的出發(fā)點是創(chuàng)業(yè)初步的可執(zhí)行性，和數(shù)據(jù)的真實性。值得強調(diào)的是商業(yè)街只是一個試點，以后在更多的繁華商業(yè)路段，我們將在對地面資源的利用，對新戶外媒介的互動把握方面會有更好的針對性操作。：再次回到我們的Ading廣告公司上來，這次試點的實踐其實就是公司創(chuàng)建后的項目模擬，由于沒有真實的意頂廣告公司的存在，所以在很多項目的實際操作和談判中缺少法人代表，因此我們?yōu)榱诉@份計劃書的數(shù)據(jù)真實性引入了第三方的進入，如果我們擁有資金，擁有真正的意頂廣告公司，我們就不會這樣束縛手腳，我們還會在商業(yè)街挖掘的更多更多，更加淋漓盡致的表現(xiàn)我們的企業(yè)文化態(tài)度及特色。：這一試點我們總共承包并投入的廣告位面積為121平米（連廊面積）加上50平米（地面面積）共計170平米，而就連廊和地面方面，我們一年的盈利大約為25萬（連廊）加上12萬(地面)。這樣我們就可以得到一個實踐出來的比例數(shù)據(jù)即：我們每平米廣告位盈利大約為：2400元每平米每年，我們一年的投入大約為10萬，這樣我們就能得到我們每平米的地面和連廊廣告投入大約為500元每平米每年。所以我們廣告位的盈利為1900元每平米每年，除去維護和其他開支，充其量每平米去掉100元，這樣我們剩下的凈盈利為1800元每平方每年，這個數(shù)據(jù)是我們在實際操作過程中得到的科學數(shù)值。在后面的公司財務分析里面將會起到一定的比例作用。對于每平米每年500元的投入和2400元的收入在后面我們將反復用到。 所以說，我們的財務分析也是建立在實踐的實際操作過程中的。當然我們實踐過程中理念的完善也是一個不可或缺的方面。第六章：財務分析一．資金來源：公司成立總共需要160萬元Ading策劃小組占21%（每人7%的投入）天行健廣告公司投資30%吸引風險投資49% (如下餅圖所示)注入方式（1）(2)簽訂分次資金注入合約：三年內(nèi)完成出資98萬，第一年出資為全部的50%，第二年出資30%，第三年完成全部資金的注入。這里注入方式由投資者自由選定，需要說明的是第二種注入方式這里需要考慮到銀行利率問題。二．計劃費用第一年:第一年我們準備吸引風險投資49%。天行健廣告公司投資30%,我們Ading創(chuàng)意小組投資21%.投資總額為1600,000元人民幣.抽出500,000元作為公司的流動資金(月工資的周轉(zhuǎn)等). 我們準備購買100m178。的寫字樓用于公司人員辦公,大約需要700,000元,000元.(計劃第二年20萬元,第三年15萬元,第四年5萬元)還有100,000元用于購買辦公用品等等(其中包括公司的商標注冊).剩下的250,000元全部投入到新媒介開發(fā)中.10萬的辦公用品開支（單價：元）項目內(nèi)容數(shù)量單價總計電腦10臺5，00050，000辦公桌椅13套5006，500掃描儀 1臺800800打印傳真機1臺1，0001，000繪圖板3張1，0003，000會議桌1張1，2001，200老板桌1套1，5001，300接待沙發(fā) 1套2，0002，000飲水機1臺300300寫字樓裝修30，000商標注冊及其他4，170合計10，000來源: 實際廣告公司取樣及市場均價估計廣告位有關(guān)數(shù)據(jù): 總投入的廣告位的平方數(shù)是500m178。(假設(shè)我們的廣告位全部承包出去,且一年更換一次廣告).每平方米的制作成本費用500元/每年,投放費用2400元/每年.廣告位制作總成本:500*500=250,000元銷售收入:500*2,400=1,200,000元營業(yè)稅: (1,200,000250,000)*5%=47,500元工資數(shù)據(jù):客戶部:基本工資800元/每月,提成是銷售總額的10%,共4人.800*4*12+1,200,000*10%=158,400元制作部:基本工資1200元/每月,提成每平方5元,共3人. 1,200*3*12+500*5=45,700元總裁:1人100,000元/每年財務部:基本工資1,200元/每月,1人 1,200*1*12=14,400元公關(guān)部:基本工資1,000元/每月,共2人 1,000*2*12=24,000元工程部:基本工資1,000元/每月,每平方米的廣告位提成2元,共2人 1,000*2*12+500*2=25,000元 共計:158,400+45,700+100,000+14,400+24,000+25,000=367,500元其他費用: 媒介維修費用,水費電費,業(yè)務培訓,管理費用等 總計:5,000元/每月總成本: 250,000+367,500+47,500+5,000*12=725,000元毛利: 1,200,000725,000=475,000元所得稅: 475,000*18%=85,500元凈收入: 475,00085,500=389,500元注:第一年不分紅第二年:我們待攤費用為9,500元,再付房租費用200,000元,然后將剩下的180,000與投入到新媒介的開發(fā)與舊廣告更換中.廣告位有關(guān)數(shù)據(jù):舊廣告的更換費用為20元/m178。,由于我們的不斷積累以及對本行業(yè)的熟悉,廣告位制作費用降到450元/m178。.廣告投放費用降到2300元/m178。廣告更換成本:20*500=10,000元可投放新廣告位為:170,000/450=377個銷售收入: (500+377)*2300=2,017,100元營業(yè)稅: (2,017,100180,000)*5%=91,855元工資數(shù)據(jù):客戶部:基本工資800元/每月,提成是銷售總額的10%,共4人.800*4*12+2,017,100*10%=240,110元制作部:基本工資1200元/每月,提成每平方5元,共3人. 1,200*3*12+877*5=47,585元總裁:1人 120,000元/每年財務部:基本工資1,200元/每月,1人 1,200*1*12=14,400元公關(guān)部:基本工資1,000元/每月,共2人 1,000*2*12=24,000元工程部:基本工資1,000元/每月,每平方米的廣告位提成2元,共2人 1,000*2*12+877*2=25,754元總計: 240,110+47,585+120,000+14,400+24,000+25,754=471,849元其他費用: 媒介維修費用,水費電費,業(yè)務培訓,管理費用等 總計:5,000元/每月總成本: 180,000+471,849+5000*12+91,855=803,704元毛利: 2,017,100803,704=1,213,396元所得稅: 1,213,396*18%=218,凈收入: 1,213,396218,=994,按股分紅: 994,*30%=298,未分配利潤: 994,=696,第三年:今年的待攤費用為46,然后將寫字樓的費用提前付清250,000元全部用于廣告更換和新媒介的開發(fā).廣告位有關(guān)數(shù)據(jù): 舊廣告的更換費用為20元/m178。,由于我們更加成熟,廣告位制作費用降到450元/m178。.廣告投放費用降到2200元/m178。廣告更換成本:20*877=17,540元可投放新廣告位為: (400,00017,500)/450=850個廣告位總數(shù)為:877+850=1727個銷售收入: (500+377+850)*2200=3,799,400元營業(yè)稅: (3,799,400400,000)*5%=169,970元工資數(shù)據(jù):客戶部:基本工資1000元/每月,提成是銷售總額的10%,共6人.1000*6*12+3,799,400*10%=451,940元制作部:基本工資1200元/每月,提成每平方5元,共5人. 1,200*5*12+1727*5=80,635元總裁:1人120,000元/每年副總裁:1人 100,000元財務部:基本工資1,200元/每月,2人 1,200*2*12=28,800元公關(guān)部:基本工資1,200元/每月,共3人 1,200*3*12=43,200元工程部:基本工資1,000元/每月,每平方米的廣告位提成2元,共5人 1,000*5*12+1727*2=63,454元總計: 451,940+80,635+120,000+100,000+28,800+43,200+63,454=888,029元其他費用: 媒介維修費用,水費電費,業(yè)務培訓,管理費用等 總計:7,000元/每月總成本: 400,000+888,029+7000*12+169,970=1,541,999元毛利: 3,799,4001,541,999=2,257,401元所得稅: 2,257,401*18%=406,凈收入: 2,257,401406,=1,851,按股分紅: 1,851,*30%=555,未分配利潤: 1,851,=1,295,三．投資回報風險資金到一定的時間必須退出，通常為5年7年，甚至達10年。通過退出來實現(xiàn)資本增值的價值。退出的途徑主要有：：被兼并收購，清算或者公開上市。其中，公開上市是最好的渠道，通過IPO，可以獲得相當好的回報。被兼并收購其次，最不好的情況是清算。由于在中國的上市公司需要經(jīng)過嚴密的審查，所以我們更希望在第5年被更大的廣告公司收購。第5年的時候我們公司已經(jīng)初具規(guī)模。但是想要有大的發(fā)展，就需要有新的資金注入。而此時風險投資商可以將股權(quán)讓出。風險投資商出資784,000元，預估五年后撤資現(xiàn)金2,000,000元前三年風險投資收益表單位：元年份出資收益第一年784,0000第二年0146,第三年0272, 三年總收益：1,202,四．財務報表損益表編制單位:Ading廣告公司 第一年到第三年 單位:元項目第一年第二年第三年銷售收入1,200,0002,017,1003,799,400減：總成本725,000803,7041,541,999毛利475,0001,213,3962,257,401減：所得稅85,500218,406,凈收入389,500994,1,851,減：按股分紅0298,555,未分配利潤389,500696,1,295,累計未分配利潤389,500696,1,295,現(xiàn)金流量表編制單位:Ading廣告公司 第一年到第三年 單位:元項目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流 出租商品收到的現(xiàn)金1,200,0002,017,1003,799,400 收到的稅費返還000 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金000 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,200,0002,017,1003,799,400購買商品支付的現(xiàn)金 250,000180,000400,000支付給職工的現(xiàn)金 367,500471,849888,029支付的各項稅費 133,000310,576,支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金60,00060,00084,000經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計815,5001,022,