【正文】 書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。（二）財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項?！　　? 第十二節(jié) 財務(wù)報銷一、財會人員要認真執(zhí)行崗位職責，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、及時報賬。　二、要嚴格控制費用報銷和個人借款。費用報銷、個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后必須補辦有關(guān)手續(xù)。三、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)（特殊情況由會計人員填寫單位統(tǒng)一印制的付款憑證，經(jīng)辦人簽字），不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票（或單位統(tǒng)一印制的付款憑證），印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，屬于各部門報銷范圍的由本部門負責人按權(quán)限直接簽字報銷。重大事項經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。五、因公出差、外出采購時，要做好出差登記，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可到財務(wù)部門預借差旅費、購貨款。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。六、任何部門和個人報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許部門和職工占用公司資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。七、財務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)中，必須堅持原則、照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷、拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理匯報。 八、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 九、各公司經(jīng)理簽字報銷的范圍，由財務(wù)科另行制訂。第十章 物資采購、保管制度第一節(jié) 物資采購一、辦公用品的采購所有辦公用具、用品的購置由辦公室指定專人制定每月辦公用品計劃及預算，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，統(tǒng)一采購。根據(jù)實際工作需要有計劃地分發(fā)給各個部門。 除正常配給的辦公用品外，若還需用其他用品的，須經(jīng)辦公室主任批準方可領(lǐng)用；辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費，努力降低消耗和節(jié)約辦公費用。勞保用品的配給，由辦公室根據(jù)各部門的實際工作需要統(tǒng)一購買、統(tǒng)一發(fā)放。二、經(jīng)營用物資的采購經(jīng)營用物資是指車輛配件以及車內(nèi)附屬品、油品、修理設(shè)備；物流、賓館、酒店購置所需設(shè)施設(shè)備；基建材料、房屋維修物料等。各部門需要購買經(jīng)營用物資，由部門負責人填寫《請購單》報總經(jīng)理審批，批準簽字后到財務(wù)部門預支款項，安排專人進行采購或者墊付采購。特殊情況須電話請示總經(jīng)理，事后補辦手續(xù)。所有采購的物資，（除汽修廠零配件、油品，賓館、酒店副食品外），一律由總務(wù)科登記入庫，按規(guī)定發(fā)放或領(lǐng)用。三、賓館超市、酒店采購副食品，由總公司提供相應(yīng)流動資金，本部門負責人審批、購買。四、采購報銷采購人員購物后將購物發(fā)票、入庫單和請購單與報銷粘貼單粘在一起，經(jīng)財務(wù)主管核對、簽字，再由總經(jīng)理審批簽字，然后到財務(wù)報銷。無總經(jīng)理簽字的單據(jù)或者不按程序操作的單據(jù)一律不予報銷。五、各部門、科室間的物品需要調(diào)換，必須報辦公室批準登記。部門、科室負責人如有調(diào)動或離職的，必須在調(diào)離前將其負責范圍內(nèi)的公司財物進行清點，無問題后方可調(diào)離。六、公司的物資丟失或損壞，相關(guān)部門須立即報辦公室登記，并及時查明原因，如因責任心不強，保管不當造成的損失，由直接責任人照價賠償。第二節(jié) 物資管理辦公室下設(shè)總務(wù)科，由總務(wù)科設(shè)立專管人員負責保管物資。倉管人員要建立賬本，辦好入庫、出庫手續(xù)。自行設(shè)置庫管管理的物資，由部門負責安排專人保管。員工個人使用的物資，由各部門建立個人使用臺帳。庫房物資的存放必須按分類、品種、規(guī)格、型號分別建立賬卡。采購人員購入的物品必須附有發(fā)票及合格證，倉管人員開具《入庫單》，收票時要當面點清數(shù)目，檢查包裝是否完好，如發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應(yīng)立即拆包清點數(shù)目，如發(fā)現(xiàn)實物與入庫單數(shù)量、規(guī)格不符時，庫房保管員應(yīng)向交貨人提出并通知有關(guān)負責人，有權(quán)拒絕填寫入庫單。物資入庫后，應(yīng)當日填寫賬卡。各部門領(lǐng)用物資，由部門負責人填寫《物資領(lǐng)用單》，報辦公室批準后，到總務(wù)科領(lǐng)取。物資領(lǐng)用后，由各部門負責登記、保管、使用、回收。嚴格遵守出庫手續(xù)。各種物資出庫必須填寫《出庫單》，由總務(wù)科按實際數(shù)量填寫發(fā)放，領(lǐng)用人簽字。庫房物資一般不可外借，特殊情況須由總經(jīng)理或辦公室主任批準。物資正常損壞更換，必須以舊換新。人為損壞或丟失由責任人照價賠償。嚴格管理賬單資料，所有賬冊、賬單要填寫整潔、清楚、計算準確、不得隨意涂改?？倓?wù)科要配合總公司財務(wù)科按時對全公司大宗物資進行盤點。盤點結(jié)果通知各部門，對丟失的物資查明原因，照價賠償。庫房內(nèi)嚴禁吸煙，禁止無關(guān)工作人員入內(nèi)，庫房內(nèi)必須配備消防設(shè)備，做到防火、防盜、防潮。 第十一章 通訊設(shè)備管理制度 　為了更加經(jīng)濟有效的利用通訊設(shè)備，保證管理系統(tǒng)和指揮的聯(lián)絡(luò)通暢，特制訂本制度?！　　「鶕?jù)工作需要，由總經(jīng)理批準為公司各部門配備固定辦公電話，為部分管理人員配備移動電話。公司各辦公室配備上網(wǎng)設(shè)備。手機、辦公電話話費實行限額報銷制度，按總公司電話管理標準執(zhí)行。各部門辦公話費若超出限額，應(yīng)查明原因，合理負擔。 公司配備的辦公直撥電話、手機、傳真機、計算機由辦公室統(tǒng)一檢查使用情況和登記。　通訊設(shè)備使用人必須對通訊設(shè)備認真保管，電腦、傳真機設(shè)專人管理，直撥電話、手機誰使用誰管理。通訊設(shè)備如人為損壞或丟失(不論任何原因)當事人承擔購機費用，以現(xiàn)金形式交納到財務(wù)科。任何時候不準用公司辦公電話聊天。所有電話及設(shè)施不得隨意改動或破壞；若出現(xiàn)故障，立即報辦公室通知人員維修。公司微機除上網(wǎng)查資料、收發(fā)信息、聯(lián)系業(yè)務(wù)外，任何人不得上網(wǎng)聊天、玩游戲。各部門裝有財務(wù)軟件的電腦，除財務(wù)人員正常工作使用外，任何人不準私自上網(wǎng)做其他業(yè)務(wù)。第十二章 車輛管理制度為加強公司及各部門的車輛管理，提高工作效率，厲行節(jié)約，降低成本，特制定本制度。一、公司車輛分為營運車輛和公務(wù)用車。營運車輛是指方通公司的客運車輛和駕培公司的教練車輛。公務(wù)用車是指為方便各部門開展業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理批準指定配給各部門使用的車輛。公務(wù)用車分為固定和臨時兩種情況。二、各種車輛必須由專任司機駕駛。車輛交接時，車輛、隨車物品、責任同時交接清楚，填寫交接單（路單或者行車記錄表）由交接雙方及負責人簽字，交接單隨車負責人記錄存檔。交接不清的，出現(xiàn)問題雙方同責。三、公司所有車輛，一律按公司或各部門指定地點停放，任何人不得開車上下班。因公下班前不能返回的，須報部門負責人做記錄，違者按公車私用論處。每天下班后總公司獎根據(jù)各部門車輛數(shù)目對院內(nèi)車輛進行清查，缺者按公車私用論處。四、嚴禁公車私用。如有特殊情況必須請示部門經(jīng)理，由部門經(jīng)理請示總經(jīng)理，批示準后報辦公室記錄。凡未經(jīng)部門領(lǐng)導批準私自出車、不按領(lǐng)導安排路線行駛、開車辦私事，都視為公車私用。違者每次罰款100元，并按每公里1元補交油款，所發(fā)生的一切費用或造成的損失由當事人全部負擔。五、嚴禁酒后駕車、無證駕車，違者處以500——3000元罰款，直至解除勞動合同。未經(jīng)領(lǐng)導批準，隨意將車輛交他人駕駛者，以公車私用論處。五、任何車輛的違章罰款，由責任人自負。公司另行規(guī)定的由公司承擔。六、公司營運和公務(wù)用車的清洗、保潔由本車司機或者本車駕、乘人員自己負責。衛(wèi)生不達標者，按衛(wèi)生管理制度進行處罰。七、各部門必須建立安全事故檔案。發(fā)生事故，駕駛員必須立即搶救傷員，保護現(xiàn)場并報告單位領(lǐng)導或交警部門。八、車輛發(fā)生責任事故處罰標準：（一）、公用車發(fā)生的行車安全事故處罰標準遵照方通客運公司的安全處罰標準執(zhí)行。（二）、凡不按領(lǐng)導安排路線行駛或出車辦私事，出現(xiàn)事故責任人賠償全部損失；（三）、每次事故發(fā)生后，公司將對責任人進行停崗培訓，合格后上崗。（四）、公司所有車輛發(fā)生事故后必須立即上報總公司，隱瞞不報者，視事故造成損失的輕重，對部門負責人處以100—1000元罰款。九、營運車輛的管理方通公司、駕配公司根據(jù)本部門營運車輛的情況制定出詳細的車輛管理辦法，并建立車輛的相關(guān)證件、保險資料及隨車物品的登記檔案，交辦公室一份存檔。方通客運車輛管理規(guī)定（略）駕培公司教練車輛管理規(guī)定（略）十、公務(wù)用車管理各部門公務(wù)用車由總經(jīng)理批準。公務(wù)用車固定后，行駛里程、燃油消耗、保養(yǎng)維修、購置附件、違章罰款、事故處理等，由辦公室建檔統(tǒng)一管理，部門負責人具體負責車輛的使用安排。公務(wù)用車發(fā)生變化時，必須報辦公室登記。總公司將在公務(wù)用車上安裝GPS,由辦公室記錄和核對各車每月上報的《隨車記錄表》和《行車記錄表》。若查出記錄與事實不符，將按公車私用處理。任何人不得私自關(guān)閉或調(diào)整GPS數(shù)據(jù)，違者將按時間的長短處以100——1000元罰款，故意毀壞GPS者，將按原價賠償損失，并處以2倍罰款。公務(wù)用車由部門負責人簽發(fā)《派車單》，收車后由駕駛員填寫《隨車記錄表》，和車鑰匙一起交負責人做行車記錄。負責人不在時必須安排專人填寫，或回來后補填。每月3日前將《行車記錄表》報辦公室存檔、核對，凡記錄與GPS不符者按公車私用論處。固定公務(wù)用車實行油卡加油，由辦公室統(tǒng)一充值記錄。發(fā)卡的部門，油卡由部門負責人保管使用，嚴格按要求填寫加油記錄。油卡需充值時，將以前每車的加油數(shù)額、里程累計交辦公室審核后報財務(wù)科，每月3日前，將上月的加油數(shù)額、行駛里程、修理費用等統(tǒng)計報辦公室審核并報總經(jīng)理。其他部門的公務(wù)用車加油，到辦公室領(lǐng)取油卡，加油后及時交回并做記錄簽字。各部門臨時公務(wù)用車，應(yīng)提前報辦公室，由辦公室統(tǒng)一調(diào)配，下發(fā)派車單。雙方按要求交接簽字。用車部門承擔期間的費用和責任。第十三章 車輛維修管理制度為保障公司車輛的技術(shù)狀況完好，降低消耗，厲行節(jié)約，特制定本制度。一、全公司所有車輛的保養(yǎng)維修，一律由汽修廠負責。汽修廠根據(jù)實際需要，聯(lián)系定點維修單位，報總經(jīng)理批準后，與之簽訂相關(guān)合同，開展協(xié)作。二、汽修廠制定相應(yīng)的管理規(guī)章制度，對全公司所有車輛建立技術(shù)檔案和維修記錄，按要求對各部門的營運車輛和公務(wù)用車進行定時保養(yǎng)，及時維修故障車輛，保證各類車輛技術(shù)狀況良好。尤其對重要零部件，要設(shè)定使用期限或行駛里程，對提前損耗的，要協(xié)助各部門查明原因，落實責任。三、對本公司車輛維修保養(yǎng)要保證質(zhì)量、厲行節(jié)約，降低消耗。對內(nèi)維修和保養(yǎng)只收取配件成本費，不收取管理費和工時費。所產(chǎn)生的維修費用由各部門經(jīng)理簽字入賬，計入各部門經(jīng)營成本。對外營業(yè)，要抓好成本核算，保質(zhì)保量，維護公司聲譽，增加收入。四、汽修廠應(yīng)根據(jù)公司車輛類別，及時配備各種常用零部件和各種油品。對所有零部件按照季節(jié)的需要制訂采購計劃，報請總經(jīng)理批準后，實行集中采購并做好庫存管理。更換領(lǐng)用配件必須以舊換新。五、所有車輛需要維修保養(yǎng)時，由部門負責人開具《車輛維修保養(yǎng)通知單》通知修理廠，修理廠必須及時安排維修計劃，并根據(jù)車輛情況約定維修時間，回執(zhí)報修單位。當本廠不能承擔維修保養(yǎng)任務(wù)時，由汽修廠負責人指定維修單位。任何單位和個人不得自行在外維修保養(yǎng)車輛。六、特殊情況車輛發(fā)生故障或損壞，需要更換零部件或修理，要及時報告部門負責人，部門負責人通知汽修廠，由汽修廠決定是否就地更換或維修。緊急情況下，部門負責人可以答復。七、汽修廠全面負責方通客運車輛的年審和二級維護上線檢測。八、汽修廠負責加油站的經(jīng)營管理。本公司車輛加油實行一車一卡制。外部車輛加油按實際情況靈活結(jié)算。九、汽修廠每月將各部門車輛維修情況、維修費用、加油費用等統(tǒng)計報表分別上報辦公室和各部門。對維修保養(yǎng)費用超標的車輛分析原因，提供解決方案。第十四章 公務(wù)接待制度一、公務(wù)接待審、報批程序　　公務(wù)接待工作由辦公室統(tǒng)一安排。一般情況下在本公司賓館、酒店住宿或就餐。各部門來客報告總經(jīng)理同意后，由辦公室填寫《公務(wù)接待通知單》（一式兩份，一份通知賓館，隨同發(fā)票入財務(wù)報銷，一份留存?zhèn)洳椋?，注明時間、招待對象、主陪領(lǐng)導、陪餐人數(shù)、招待標準、招待地點、承辦人員等?！　∮鲇蓄I(lǐng)導外出而確需公務(wù)接待的，可采取事先電話請示同意后由辦公室統(tǒng)一安排，并在《通知單》上加注明。　　財務(wù)人員要嚴格審核。公務(wù)接待費用的報銷必須堅持發(fā)票、菜單、《通知單》三單齊全；對手續(xù)不完備、費用超標準、票據(jù)不合規(guī)等情況，財務(wù)人員有權(quán)不予審核和報銷?！　〈_需在外地公務(wù)接待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，嚴格按總公司接待標準執(zhí)行，不得超標準消費。具體接待標準由辦公室另行制訂。第十五章 衛(wèi)生管理制度[,^O6^7lT　　為創(chuàng)造一個舒適、優(yōu)美、整潔的工作環(huán)境，樹立公司的良好形象，制定本制度。一、辦公室負責全公司的衛(wèi)生管理工作。衛(wèi)生管理的范圍為全公司各部門辦公室、會議室、微機室、廁所、花壇、綠地及走廊、門窗等辦公場所及其營運車輛、公共設(shè)施的衛(wèi)生。二、衛(wèi)生清理實行部門責任制，部門負責人為責任人。各部門辦公室的衛(wèi)生，由各部門負責日常保潔。營運車輛和公務(wù)用車由各部門駕乘人員負責。公共衛(wèi)生清理實行區(qū)域負責制，由辦公室劃定。三、衛(wèi)生清理的標準：門窗（玻璃、窗臺、窗欞）上無浮塵；地面無污物、污水、浮土；四周墻壁及其附屬物、裝飾品無蜘蛛網(wǎng)、浮塵；照明燈、電風扇、空調(diào)上無浮塵；書櫥、