商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課后習(xí)題答案精品-資料下載頁
2025-06-28 15:08本頁面
【正文】 陣地。第十一章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表管理策略名詞解釋： 自償性貸款：資產(chǎn)管理思想可以追溯到18世紀(jì)英國商業(yè)銀行所遵循的確定銀行資金分配方憲法的理論，即商業(yè)性貸款理論。該理論認(rèn)為商業(yè)銀行在分配資金是應(yīng)著重考慮保持高度的流動性，這是因為銀行的主要資金來源是流動性很高的活期存款。由于存款決定是外在的，因此，銀行的資金的運(yùn)用只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。這種貸款期限較短，且以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為貸款的抵押，這些票據(jù)到期后會形成資金自動償還，所以這種理論被稱為自償性貸款理論和真實(shí)票據(jù)理論。（P209） 一級準(zhǔn)備：現(xiàn)金具有最強(qiáng)的流動性，能夠隨時滿足流動性需要，因而現(xiàn)金資產(chǎn)又被稱作商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備或一級準(zhǔn)備。 融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債之間的差額來表示，即：PG=RSA RSL 融資缺口有零缺口、正缺口、負(fù)缺口三種狀態(tài)。：利率敏感資產(chǎn)等于利率敏感負(fù)債，利率風(fēng)險處于“免疫”狀態(tài)。：利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時獲利，利率下降使受損。：利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負(fù)債，利率風(fēng)險敞口使得銀行在利率上升時受損，利率下降受獲利。(P315)簡答題： 商業(yè)銀行管理理論中，資產(chǎn)管理思想與負(fù)債管理思想各自強(qiáng)調(diào)的管理重心和所處的環(huán)境差異是什么？①資產(chǎn)管理思想是傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理思想。早期商業(yè)銀行家認(rèn)為銀行的負(fù)債主要取決于客戶的存款，銀行對此沒有決定權(quán)，是被動的。而商業(yè)銀行可以主動安排自己的資金運(yùn)用，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)獲得利潤，并把資產(chǎn)管理作為管理的重點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、可轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論三個階段。負(fù)債管理思想產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代，世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入一個發(fā)展的黃金時期，對資金需求急劇增加，金融業(yè)的競爭加劇使商業(yè)銀行不得不尋求新的資金來源，以滿足資金的大量需求，管理重點(diǎn)逐漸轉(zhuǎn)移到負(fù)債方面。②二者環(huán)境差異主要是資金的需求狀況不同，負(fù)債管理思想的環(huán)境是資金需求急劇增加的條件下產(chǎn)生的。20世紀(jì)70年代后期，產(chǎn)生了資產(chǎn)負(fù)債綜合管理思想，主要是由于市場利率大幅度上升，負(fù)債的成本上升，風(fēng)險加大。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理思想是從資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面綜合考慮，保證資產(chǎn)的流動性、安全性和收益性有機(jī)統(tǒng)一。 二級準(zhǔn)備在銀行資產(chǎn)組合中的意義和作用是什么？二級準(zhǔn)備在收益性、流動性方面介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間。商業(yè)銀行持二級準(zhǔn)備金的目的主要是必要時出售這類資產(chǎn)獲取流動性，并非由此獲得利潤。 當(dāng)預(yù)測利率處于不同德周期階段時，銀行應(yīng)如何配置利率敏感資金？為什么？ 當(dāng)市場利率上升時，銀行利潤增加，銀行應(yīng)將利率敏感型資產(chǎn)大于利率敏感型負(fù)債；反之，市場利率下降，銀行利潤減少，銀行應(yīng)將利率敏感型資產(chǎn)小于利率敏感型負(fù)債第十二章 商業(yè)銀行效績評估名詞解釋：同業(yè)拆借：指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。主要用于支付日常性資金的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余額、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。債務(wù)資本：債務(wù)資本是指債權(quán)人為企業(yè)提供的短期和長期貸款,不包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)和其他應(yīng)付款等商業(yè)信用負(fù)債。 或有負(fù)債：指過去的交易或事項形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)；或過去的交易或事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠地計量。簡答題： 商業(yè)銀行財務(wù)報表有哪幾類？各自反映了什么內(nèi)容？（P328）① 資產(chǎn)負(fù)債表。是一種存量表，反映了特定時點(diǎn)上銀行的財務(wù)狀況，是銀行經(jīng)營活動的靜態(tài)體現(xiàn)。通過銀行資產(chǎn)負(fù)債表可以了解報告期銀行實(shí)際擁有的資產(chǎn)總量、構(gòu)成情況、資金的來源渠道以及具體結(jié)構(gòu)，從總體上認(rèn)識該銀行的資金實(shí)力、清償能力等情況。從連續(xù)期間的資產(chǎn)負(fù)債表可以了解到銀行財務(wù)狀況的變動情況，有助于對其未來發(fā)展趨勢做出預(yù)測。② 銀行損益表。又稱利潤表，是商業(yè)銀行最重要的財務(wù)報表之一。損益表是流量表，是銀行在報表期間經(jīng)營活動的動態(tài)體現(xiàn)。銀行損益表著眼于銀行的盈虧狀況，提供了經(jīng)營中的收、支信息，總括的反映出銀行的經(jīng)營活動及成果。利用損益表提供的信息，分析其盈虧原因，可以進(jìn)一步考核銀行的經(jīng)營效率、管理水平，對其經(jīng)營業(yè)績做出恰當(dāng)評價，并可認(rèn)識該銀行發(fā)展趨勢、預(yù)測該銀行的經(jīng)營前景、未來獲利能力。③ 銀行現(xiàn)金流量表。又稱現(xiàn)金來源運(yùn)用表。是反映商業(yè)銀行在一個經(jīng)營期間內(nèi)的現(xiàn)金流量來源和運(yùn)用及其增減變化情況的財務(wù)報表，是反映銀行經(jīng)營狀況的三張主要報表之一。現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金變動為制表基礎(chǔ)，以現(xiàn)金的運(yùn)用、來源為反映對象，從考察動態(tài)化的角度組織內(nèi)容。它溝通了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，彌補(bǔ)了兩者的不足，建企業(yè)的理論同資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益變動結(jié)合起來，全面反映了報告期間內(nèi)銀行的來源和運(yùn)用情況。 銀行績效評價指標(biāo)體系有哪幾類構(gòu)成？各自側(cè)重分析哪些方面？(P343)商業(yè)銀行績效評價體系是一組財務(wù)比率指標(biāo)，按實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營總目標(biāo)過程中所受的制約因素分為四個，即盈利性指標(biāo)、流動性指標(biāo)、風(fēng)險指標(biāo)、清償力及安全性指標(biāo)。
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