【正文】 類型** 不同遺產(chǎn)稅制對(duì)納稅人規(guī)定的差異* 不同遺產(chǎn)稅制對(duì)征稅范圍規(guī)定的差異* 遺產(chǎn)稅制對(duì)稅率的規(guī)定* 遺產(chǎn)稅制扣除和寬免的內(nèi)容* 8. 遺產(chǎn)籌劃 遺產(chǎn)籌劃的概念*** 遺產(chǎn)籌劃的目標(biāo)* 遺產(chǎn)籌劃的主要工具 遺囑*** 遺產(chǎn)委任書(shū)*** 遺產(chǎn)信托*** 人壽保險(xiǎn)*** 贈(zèng)與*** 遺產(chǎn)籌劃的內(nèi)容 個(gè)人情況記錄信息的內(nèi)容*** 計(jì)算和評(píng)估客戶的遺產(chǎn)價(jià)值的作用*** 決定遺產(chǎn)籌劃的目標(biāo)*** 制定遺產(chǎn)計(jì)劃的原則*** 有效遺囑的準(zhǔn)備*** 定期檢查和修改*** 遺產(chǎn)籌劃中不同財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的區(qū)別 個(gè)人特有財(cái)產(chǎn)** 共同持有財(cái)產(chǎn)** 員工福利與退休計(jì)劃考試大綱一、出題范圍： 考試出題范圍為教材第1～8章，第9～11章以及列入各章的附錄，暫時(shí)不列入出題范圍。二、復(fù)習(xí)指導(dǎo)：根據(jù)考試對(duì)不同知識(shí)點(diǎn)要求的不同，學(xué)員復(fù)習(xí)時(shí)對(duì)教材的不同內(nèi)容需做到“了解”、“掌握”、“重點(diǎn)掌握”三個(gè)層次。其中，涉及歷史、內(nèi)容、結(jié)構(gòu)、意義等的部分可以簡(jiǎn)單“了解”；對(duì)于基本定義、基本流程、相關(guān)政策、法規(guī)需要切實(shí)“掌握”；而對(duì)與實(shí)務(wù)操作密切相關(guān)的一些基本方法則需要“重點(diǎn)掌握”。為方便學(xué)員考前復(fù)習(xí)，特將教材內(nèi)容梳理如下：第一章 員工薪酬與收入 本章介紹員工薪酬概念與員工實(shí)際收入。需要學(xué)生了解工資理論的歷史沿革、現(xiàn)代工資制度；掌握薪酬定義和一攬子薪酬計(jì)劃，包括當(dāng)期支付和延期支付；以及員工持股計(jì)劃、股權(quán)期權(quán)計(jì)劃、員工收入概述等知識(shí)點(diǎn)。第二章 社會(huì)福利和薪酬扣除本章介紹了社會(huì)福利原理和中國(guó)社會(huì)福利現(xiàn)狀。需要了解的知識(shí)點(diǎn)包括：社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)保障、中國(guó)的社會(huì)保障體系、中國(guó)的養(yǎng)老保障體系、國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的限度、健康風(fēng)險(xiǎn)和醫(yī)療保障、國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的限度、中國(guó)的國(guó)家醫(yī)療保障體系（勞保醫(yī)療部分）、保障最低生活的社會(huì)救助。需要掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：社會(huì)保障三環(huán)節(jié)（籌集資金、管理基金和發(fā)放福利）、養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)、中國(guó)的國(guó)家醫(yī)療保障體系（社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)部分）、失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、中國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度、職業(yè)傷害風(fēng)險(xiǎn)、中國(guó)的工傷保險(xiǎn)制度、城市最低生活保障制度、農(nóng)村最低生活保障制度。需要重點(diǎn)掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和資金籌集、國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支付、國(guó)家基本醫(yī)療保險(xiǎn)和資金籌集、國(guó)家基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇支付、失業(yè)保險(xiǎn)資金籌集和待遇支付、工傷保險(xiǎn)資金籌集和待遇支付、住房保障資金籌集和收益水平。第三章 企業(yè)福利和薪酬扣除本章介紹企業(yè)福利原理和中國(guó)企業(yè)福利現(xiàn)狀。需要了解的知識(shí)點(diǎn)包括：?jiǎn)T工福利的歷史沿革、中國(guó)員工福利的歷史沿革、企業(yè)年金的定義和歷史沿革、其他企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃、企業(yè)保健項(xiàng)目、假期福利計(jì)劃、其他企業(yè)福利。需要掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：?jiǎn)T工福利的定義和特征、員工福利的主要內(nèi)容、參加企業(yè)年金計(jì)劃的條件和資格、企業(yè)年金計(jì)劃的設(shè)計(jì)、企業(yè)年金計(jì)劃基金管理、商業(yè)銀行的企業(yè)年金基金托管職能、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、團(tuán)體健康保險(xiǎn)。需要重點(diǎn)掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：企業(yè)年金計(jì)劃資金籌集、企業(yè)年金計(jì)劃受托人及法律責(zé)任、員工企業(yè)年金收益的計(jì)算。第四章：退休計(jì)劃的基本原理 本章介紹了老人生活中的基本經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和為退休計(jì)劃進(jìn)行理財(cái)?shù)幕驹怼Ｐ枰私獾闹R(shí)點(diǎn)包括：退休生活三階段、老人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的社會(huì)性、新加坡養(yǎng)老保障模式的基本內(nèi)涵、養(yǎng)老現(xiàn)金需求的特征、解決老人住房的幾種選擇、解決老人醫(yī)療問(wèn)題的幾種選擇、老人消費(fèi)三類型、養(yǎng)老消費(fèi)市場(chǎng)中的主要產(chǎn)品和服務(wù)、養(yǎng)老籌資方式的全球趨勢(shì)、退休計(jì)劃理財(cái)?shù)娜蠓▌t和主要特征、退休計(jì)劃理財(cái)?shù)纳鐣?huì)意義、退休計(jì)劃理財(cái)師的知識(shí)結(jié)構(gòu)、養(yǎng)老金替代率的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)養(yǎng)老金的團(tuán)險(xiǎn)模式、人生凈財(cái)富增長(zhǎng)規(guī)律、退休計(jì)劃的投資策略、企業(yè)年金個(gè)人賬戶運(yùn)營(yíng)模式、美國(guó)合格退休計(jì)劃的主要資格要求。需要掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：老人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的定義、老人經(jīng)濟(jì)三要素、養(yǎng)老市場(chǎng)的定義及組成部分、養(yǎng)老市場(chǎng)的主要特征、養(yǎng)老籌資的兩個(gè)途徑、養(yǎng)老市場(chǎng)的細(xì)分結(jié)構(gòu)、現(xiàn)行的銀行主流理財(cái)產(chǎn)品離退休計(jì)劃理財(cái)?shù)牟罹?、退休?jì)劃的資金來(lái)源渠道、養(yǎng)老金總量的定義、退休籌資規(guī)劃的基本原則和方法、現(xiàn)收現(xiàn)付計(jì)劃與積累計(jì)劃的主要含義、社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶的主要含義、合格計(jì)劃與非合格計(jì)劃的主要含義、EEE和EET的含義、DB計(jì)劃和DC計(jì)劃的主要含義、個(gè)人退休計(jì)劃下DB計(jì)劃的五種模式、現(xiàn)金購(gòu)買退休計(jì)劃、現(xiàn)金結(jié)算退休計(jì)劃、生存年金和非生存年金的主要含義、單項(xiàng)計(jì)劃和一攬子計(jì)劃的主要含義。需要重點(diǎn)掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：確定最低養(yǎng)老現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)的方法、初步估算養(yǎng)老金需求和來(lái)源、國(guó)家基本養(yǎng)老金的構(gòu)成和計(jì)算、計(jì)算養(yǎng)老金替代率、企業(yè)養(yǎng)老金的計(jì)算、既定養(yǎng)老金和養(yǎng)老金赤字的概念和計(jì)算、繳費(fèi)率、投資回報(bào)率和養(yǎng)老金替代率的相互關(guān)系、國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)DB計(jì)劃的四種模式。第五章 團(tuán)體人壽保險(xiǎn)本章介紹了團(tuán)體人壽保險(xiǎn)的理論與實(shí)務(wù)。需要了解的知識(shí)點(diǎn)包括：團(tuán)體人身保險(xiǎn)的定價(jià)過(guò)程和方法、團(tuán)體人身保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)和局限性、團(tuán)體定期壽險(xiǎn)的基本內(nèi)容、幾種長(zhǎng)期壽險(xiǎn)基本內(nèi)容（躉繳保費(fèi)團(tuán)體繳清壽險(xiǎn)的基本內(nèi)容、團(tuán)體普通壽險(xiǎn)的基本內(nèi)容、團(tuán)體定期和繳清計(jì)劃的基本內(nèi)容、團(tuán)體萬(wàn)能壽險(xiǎn)的基本內(nèi)容）、幾種主要的年金保險(xiǎn)合同的基本內(nèi)容（躉繳保費(fèi)的年金合同、水平保費(fèi)的年金合同、躉繳保費(fèi)的延期年金）、團(tuán)體保險(xiǎn)市場(chǎng)的主要特征和營(yíng)銷方式。需要掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：團(tuán)體人身保險(xiǎn)的定義、團(tuán)體人身保險(xiǎn)的主要特征、團(tuán)體人壽保險(xiǎn)在確定保障、給付金額方面的基本特點(diǎn)。第六章 養(yǎng)老金債務(wù)精算原理本章主要介紹了企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃成本債務(wù)精算的基本原理。需要了解的部分包括：養(yǎng)老金計(jì)劃的年度收支估計(jì)、年度收入率、年度成本率、年度平衡值、綜合收入率、綜合成本率、長(zhǎng)期精算平衡估計(jì)、長(zhǎng)期精算平衡分析方法、長(zhǎng)期封閉精算平衡檢驗(yàn)。需要掌握的部分包括：計(jì)劃中止債務(wù)、計(jì)劃繼續(xù)債務(wù)、養(yǎng)老金計(jì)劃長(zhǎng)期精算平衡的敏感性分析。需要重點(diǎn)掌握的部分包括：養(yǎng)老金公式、精算假設(shè)、生存年金、生存年金系數(shù)、未來(lái)給付精算現(xiàn)值、正常成本、精算債務(wù)、補(bǔ)充成本、未備基金債務(wù)、養(yǎng)老金赤字、精算損益、成本分配精算成本方法、給付分配精算成本方法、個(gè)人賬戶精算平衡模型及其敏感性分析。第七章 退休計(jì)劃的法律應(yīng)用本章介紹了影響退休計(jì)劃的相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。需要了解的部分包括：理財(cái)師的法律知識(shí)和法律意識(shí)、與退休計(jì)劃相關(guān)的法律法規(guī)、合同原理、各類相關(guān)合同。需要掌握的部分包括：退休計(jì)劃的法律依賴性、退休計(jì)劃資產(chǎn)獨(dú)立、信托財(cái)產(chǎn)、委托人、受托人及受益人間的權(quán)利定位、信托原則在退休計(jì)劃中的適用性、受托人定義、受托人資質(zhì)和義務(wù)、受托人職責(zé)、報(bào)告和信息批露的意義、需要公開(kāi)批露的信息、退休計(jì)劃的稅收政策、中國(guó)退休計(jì)劃的稅收政策。需要重點(diǎn)掌握的部分包括：受托人資質(zhì)和義務(wù)、受托人職責(zé)、中國(guó)企業(yè)年金基金運(yùn)作中的報(bào)告和信息批露。第八章：個(gè)人退休計(jì)劃本章介紹了建立個(gè)人退休計(jì)劃的必要性和基本方法。需要了解的知識(shí)點(diǎn)包括：需要個(gè)人退休計(jì)劃的兩類人、個(gè)人退休計(jì)劃的實(shí)施步驟、養(yǎng)老市場(chǎng)的三類潛在客戶、發(fā)現(xiàn)潛在客戶的工作步驟、與客戶溝通的方法和內(nèi)容、退休生活期望值的不同類型、個(gè)人/家庭資產(chǎn)和負(fù)債的主要內(nèi)容、退休計(jì)劃理財(cái)流程、國(guó)內(nèi)現(xiàn)有理財(cái)工具的特點(diǎn)、退休計(jì)劃的現(xiàn)有投資產(chǎn)品、承諾支付與非承諾支付的主要含義、待遇支付主要方式。需要掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：個(gè)人退休計(jì)劃的定義及特征、退休理財(cái)規(guī)劃的主要誤區(qū)、客戶財(cái)務(wù)狀況診斷、退休第一年的生活成本、退休生活費(fèi)用總需求、生存年金運(yùn)營(yíng)目標(biāo)、退休計(jì)劃的供款方式、個(gè)人退休計(jì)劃供款方案的診斷。需要重點(diǎn)掌握的知識(shí)點(diǎn)包括：估算養(yǎng)老金赤字、制定個(gè)人退休計(jì)劃理財(cái)規(guī)劃書(shū)。78 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