【正文】 。　　③商業(yè)銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避免產(chǎn)生潛在的利益沖突?！?. 市場風險控制　　1. 限額管理　　常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額等?！　、俳灰紫揞~是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額?！　、陲L險限額是指對采用一定的計量方法所獲得的市場風險規(guī)模設置限額，例如對采用模型法計量得出的風險價值設定的風險價值限額，對期權性頭寸設定的期權性頭寸限額等?！　、壑箵p限額是指所允許的最大損失額?！　?. 市場風險對沖　　8. 經(jīng)風險調(diào)整的收益率和經(jīng)濟增加值在市場風險管理中的應用　　計算公式　　RAROC=稅后凈利潤、經(jīng)濟資本　　EVA=稅后凈利潤資本成本資本預期收益率）=（經(jīng)風險調(diào)整的收益率資本預期收益率）經(jīng)濟資本　　用途：可以用來評估交易員、投資組合、各項交易及業(yè)務部門的業(yè)績表現(xiàn)　　2）久期缺口判斷　　銀行可以使用久期缺口來測量其資產(chǎn)負債的利率風險。久期缺口是資產(chǎn)加權平均久期與負債加權平均久期和資產(chǎn)負債率乘積的差額，即：　　久期缺口＝資產(chǎn)加權平均久期－（總負債/總資產(chǎn)）負債加權平均久期　　當久期缺口為正值時，資產(chǎn)的加權平均久期大于負債的加權平均久期與資產(chǎn)負債率的乘積。當久期缺口為負值時，市場利率上升，銀行凈值將增加；市場利率下降，銀行凈值將減少。當缺口為零時，銀行凈值的市場價值不受利率風險影響?！　　　?）如果日元多頭50，馬克100，英鎊多150法郎空頭20，美元空頭180，累計頭寸：50+100+20+180=500凈頭寸：50+100+150200=100短邊法：多300，空200故300　　二、 真題舉例　?。ǎ　　. 分析商業(yè)銀行正常狀況下的現(xiàn)金流變化，有助于商業(yè)銀行存款管理并充分利用其它債務市場，以避免在某一時刻面臨過高的需求　　　B. 絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)　　　C. 商業(yè)銀行關于現(xiàn)金流量分布的歷史經(jīng)驗和對市場慣例的了解可以幫助商業(yè)銀行消除不確定性　　　D. 與商商業(yè)銀行出售資產(chǎn)換取現(xiàn)金的業(yè)銀行自身出現(xiàn)危機相比，在發(fā)生整體市場危機時，商業(yè)銀行出售資產(chǎn)換取現(xiàn)金的能力下降得更厲害　　答案C　　，資產(chǎn)A=1000億元，負債L=800億元，資產(chǎn)久期DA=5年，負債久期為DL=4年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從5%%，則利率變化使銀行的價值變化（ ）億元?！　　? 　　答案B　　，正確的有（ ）　　　　　　，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響　　　，就產(chǎn)生了負債敏感性缺口　　　D．在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收益下降　　　，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升　　答案ABC第四部分 操作風險管理　　一、 考點精講　　 形成操作風險的人員因素及類別　　1）. 內(nèi)部欺詐　　內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失?！　?）. 失職違規(guī)　　商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風險　　3）. 知識/技能匱乏　?、僭诠ぷ髦?，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作；　?、谝庾R到自己缺乏必要的知識，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況；　　③意識到本身缺乏必要的知識，并進而利用這種缺陷。　　4）. 核心雇員流失　　核心雇員流失體現(xiàn)為對關鍵人員依賴的風險，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等?！　?）. 違反用工法　　違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動法、合同法等，造成個人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導致的損失?！　　　?nèi)部流程引起的操作風險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失?！　?）．財務/會計錯誤　　2）．文件/合同缺陷。主要表現(xiàn)為抵押權證、房產(chǎn)證丟失等?！　?）．產(chǎn)品設計缺陷　　4）．錯誤監(jiān)控/報告。錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控/報告的部門的職責不清晰，有關數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的匯報義務或者對外部匯報不準確（發(fā)生損失）。 5）．結算/支付錯誤 6）．交易/定價錯誤　　　　系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務或業(yè)務中斷而造成的損失?！　　　?）．外部欺詐/盜竊　　外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為；偽造、變造多戶頭支票，騙貸等欺詐行為。該類風險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。　　2）．洗錢　　3）．政治風險　　4）．監(jiān)管規(guī)定　　5）．業(yè)務外包　　6）．自然災害　　7）．恐怖威脅　　　　資本計算公式如下：　　其中：　　KBIA表示基本指標法需要的資本；　　GI表示前三年中各年為正的總收入；　　n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)；，這個固定比例由巴塞爾委員會設定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標聯(lián)系起來。　　巴塞爾委員會會把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的盈利，不包括保險收入?！　　　藴史ǖ脑硎?，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別求出對應的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風險資本要求?！　≡跇藴史ㄖ?，8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付和結算、代理服務、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟?！　“腿麪栁瘑T會提出，未具備使用標準法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：　?、俣聲透呒壒芾韺討敺e極參與監(jiān)督操作風險管理架構；　?、阢y行應當擁有完整且確實可行的操作風險管理系統(tǒng)；　?、坫y行應當擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用該方法?！　　　「呒売嬃糠ㄊ侵干虡I(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。使用高級計量法需得到監(jiān)管當局的批準，且一旦商業(yè)銀行采用了　　高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法?！　I(yè)界比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部橫量法、損失分步法、以及記分卡等?！　“腿麪栁瘑T會對實施高級計量法提出了具體標準?！　。?） 資格要求 （2） 定性標準。商業(yè)銀行必須設置獨立的操作風險管理崗位，負責設計和實施商業(yè)銀行的操作風險管理框架?！　。?） 定量標準。商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴格程序?！　。?） 內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。無論用于損失計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。　?。?） 外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)必須利用相關的外部數(shù)據(jù)，尤其是預期將會發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴重損失時，商業(yè)銀行必須建立標準的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法　　6）業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素　　、原則和方法　　1）．風險評估要素　　一是內(nèi)部操作風險損失事件數(shù)據(jù)。內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對內(nèi)部操作風險損失事件形成的　　損失信息記錄、匯總、分析的過程。操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則?！　】陀^性　　全面性　　動態(tài)性　　標準化　?。?）損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容　?、倏倱p失數(shù)額信息；　?、趽p失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息；　?、劭倱p失中收回部分信息；　?、軗p失事件發(fā)生的主要原因的描述信息（描述信息的詳細程度應與總損失規(guī)模相稱）。　?。?）損失數(shù)據(jù)收集的流程　?。?）損失數(shù)據(jù)收集的步驟　　二是外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關的外部數(shù)據(jù)（無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù)）來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導致統(tǒng)計結果失真的問題?！　∪菢I(yè)務環(huán)境和內(nèi)部控制因素?！　榱藵M足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風險計量框架中使用這些因素時，須符合以下標準；　?、僖獙⒚恳粋€因素調(diào)整為有意義的風險要素，應基于實際經(jīng)驗，并征求專家對相關業(yè)務領域的意見。　　②在風險評估中，商業(yè)銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權重的設定必須合理?！　、墼摽蚣芗案鞣N實施情況，包括針對實際評估作出調(diào)整的理由，都應當有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管當局的獨立審查?！　?）．風險評估原則　　由表及里原則。具體可以劃分為：非流程風險、流程環(huán)節(jié)風險和控制派生風險?！　∽陨隙略瓌t?！　囊阎轿粗瓌t?！?．風險評估方法　　操作風險識別與評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎管理工具之一?！　。?）自我評估法的原則　　自我評估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎上，通過開展全員風險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風險點，并從損失金額和發(fā)生概率兩個角度來評估風險大小?！　。?）自我評估的作用　?。?）自我評估的工具和方法　?。?）自我評估的工作流程　　1）．柜臺業(yè)務　　柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、帳務處理等各項操作?！　。?）主要操作風險點　?、儋~戶開立、使用、變更與撤銷；　?、诂F(xiàn)金存取款；　?、酃駟T管理；　?、苤匾獞{證和重要物品管理；　?、莠F(xiàn)金庫箱管理；　?、奁劫~和賬務核對；　　⑦抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務。　?。?）操作風險成因　?。?）操作風險控制要點　?、偻晟埔?guī)章制度和業(yè)務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風險?！　、诩訌姌I(yè)務系統(tǒng)建設，盡可能將業(yè)務納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設立風險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風險點能及時提供警示信息?！　、奂訌妽徫慌嘤?，特別是新業(yè)務和新產(chǎn)品培訓，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護意識?！　、軓娀痪€實施監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向專業(yè)化、規(guī)范化邁進，改進檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導、檢查和督促作用。　?、輫栏駡?zhí)行各項柜臺業(yè)務規(guī)定?！　?）．法人信貸業(yè)務　　法人信貸業(yè)務是國內(nèi)企業(yè)/機構類業(yè)務最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務。法人信貸業(yè)務是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機構客戶為服務對象的信貸業(yè)務，包括法人客戶貸款業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務。按照法人信貸業(yè)務的流程，可分為評級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)?！　。?）主要操作風險點　?、僭u級授信　　②信貸調(diào)查　?、坌刨J審查　?、苄刨J審批　　⑤信貸放款　?、拶J后管理　　（2）操作風險成因　?。?）操作風險控制要點　　①牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理?！　、诔珜滦偷钠髽I(yè)信貸文化?！　、鄹母镄刨J經(jīng)營管理模式?！　、苊鞔_主責任人制度?！　、菁涌煨刨J電子化建設?！　、尢岣咝刨J從業(yè)人員綜合素質(zhì)?！　、甙盐贞P鍵環(huán)節(jié)?！　、嗵岣叻山槿氤潭??！　?）．個人信貸業(yè)務　　（1）主要操作風險點　?、賯€人住房按揭貸款　　②個人大額耐用消費品貸款　?、蹅€人生產(chǎn)經(jīng)營貸款　　④個人質(zhì)押貸款　?。?）操作風險成因　　（3）操作風險控制要點　?、倮喂虡淞€人信貸業(yè)務科學發(fā)展觀?！　、趯嵭袀€人信貸業(yè)務集約化管理?！　、蹆?yōu)化產(chǎn)品結構，改進操作流程?！　、芗訌娨?guī)范化管理?！　、萸袑嵶龊脗€人信貸貸款前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務操作風險?！　、迯娀瘋€人貸款發(fā)放責任約束機制?！　?）．資金交易業(yè)務　　資金交易業(yè)務是商業(yè)銀行中間業(yè)務的一類，指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風險等方面的需要，利用各種金額工具進行的資金和交易活動，包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務。從資金交易業(yè)務流程來看，可分為前臺交易、中臺風險交易、后臺清算三個環(huán)節(jié)?！　。?）主要操作風險點　?、偾芭_交易　?、谥信_風險管理　?、酆笈_結算清算　　（2）操作風險成因　?。?）操作風險控制要點　?、贅淞⑷嫒痰娘L險管理理念?！　、诮⒉⑼晟瀑Y金業(yè)務組織結構。　?、蹖嵭袊栏竦那爸泻笈_職責分離制度?！　、芸傂羞m當核定分支機構的資金業(yè)務經(jīng)營權限，并定期進行檢查?！　、萃晟瀑Y金營運內(nèi)部控制。　?、藜訌娊灰讬嘞薰芾怼！　、?