【正文】 于欺詐客戶行為，不屬于操縱市場行為。5B[解析] 管理人對基金財產(chǎn)具有經(jīng)營管理權(quán)。5C[解析] 保證金是指期貨交易者按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向交易所繳納的資金，用于結(jié)算和保證履約，屬于客戶所有。60、A[解析] 《保險代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》第八十二條規(guī)定，保險公司委托保險代理機(jī)構(gòu)或者保險代理分支機(jī)構(gòu)銷售人壽保險新型產(chǎn)品的，對業(yè)務(wù)人員銷售前培訓(xùn)時間不得少于12小時。6A[解析] 客戶交易結(jié)算賬戶是指存管銀行為每個投資者開立的、管理投資者用于證券買賣用途的交易結(jié)算資金存管賬戶。證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。6C[解析] 信托是指委托人對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或其它特定目的進(jìn)行管理或處分的行為。受托人和委托人之間的權(quán)利和義務(wù)的標(biāo)的物是信托財產(chǎn)。6C[解析] 《反洗錢法》第十七條規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)通過第三方識別客戶身份的，應(yīng)當(dāng)確保第三方已經(jīng)采取符合本法要求的客戶身份識別措施；第三方未采取符合本法要求的客戶身份識別措施的．由該金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任。6A[解析] 商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)，是指具有代客境外理財資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人的委托，以其資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。境外理財資金匯回后，商業(yè)銀行應(yīng)將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關(guān)閉的，可劃入投資者指定的賬戶。6C[解析] 《證券投資基金法》規(guī)定，不管是開放式基金還是封閉式基金，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。6D[解析] D項由第三人和代理人負(fù)連帶責(zé)任。6B[解析] 《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》規(guī)定，個人結(jié)匯的年度額度為每人每年等值5萬美元。小李妻子前十一個月已累計結(jié)匯44000美元，則最后一個月只能結(jié)匯6000美元。6A[解析] 分業(yè)經(jīng)營是金融業(yè)中銀行、證券、保險和信托的分離，只能經(jīng)營各自的銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)，一個子行業(yè)中的金融機(jī)構(gòu)不能經(jīng)營其他子行業(yè)的業(yè)務(wù)。6A[解析] 我國《保險法》第一百二十三條規(guī)定：保險經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂保險合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。保險代理人、被保險人和受益人都可以是個人。70、B[解析] 《反洗錢法》第二十六條規(guī)定：經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報案?？蛻粢髮⒄{(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取臨時凍結(jié)措施。臨時凍結(jié)不得超過四十八小時。金融機(jī)構(gòu)在按照國務(wù)院反洗錢行政主管部門的要求采取臨時凍結(jié)措施后四十八小時內(nèi)，未接到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)。7B[解析] 溫和進(jìn)取型的客戶一般是有一定的資產(chǎn)基礎(chǔ)、一定的知識水平、風(fēng)險承受能力較高的家庭，他們愿意承受一定的風(fēng)險，追求較高的投資收益，但是又不會像非常進(jìn)取型的人士過度冒險投資那些具有高度風(fēng)險的投資工具。因此，他們往往選擇開放式股票基金、大型藍(lán)籌股票等適合長期持有，既可以有較高收益、風(fēng)險也較低的產(chǎn)品。7A[解析] 《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十三條表述商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入，不包括貨幣兌換費。7C[解析] 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》法律責(zé)任中的第六十三條。7C[解析] 重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案，改變銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本結(jié)構(gòu)，合理解決債務(wù)困難，以便使該金融機(jī)構(gòu)擺脫其所面臨的財務(wù)困難，并繼續(xù)經(jīng)營。重組是對被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取對銀行業(yè)體系沖擊較小的市場退出方式，以此維護(hù)市場信心與秩序，保護(hù)存款人等債權(quán)人的利益。7B[解析] 新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查；三是信息披露。7D[解析] 對于市場風(fēng)險較大的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不應(yīng)主動向無相關(guān)交易經(jīng)驗或評估不適宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售該產(chǎn)品。7A[解析] A項觸犯了《反洗錢法》，屬于刑事犯罪。7A[解析] 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第五十條。7A[解析] 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五十三條。80、B[解析] A項，個人理財業(yè)務(wù)是向客戶提供的一種服務(wù)方式，儲蓄是銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。C項，個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險一般是由客戶自己承擔(dān)或銀行和客戶共同承擔(dān)，儲蓄是銀行的一項負(fù)債。D項，個人理財業(yè)務(wù)中客戶的資產(chǎn)與銀行其他資產(chǎn)嚴(yán)格區(qū)分。8B[解析] 商業(yè)銀行必須建立各自獨立的監(jiān)督和審核部門。8A[解析] 負(fù)責(zé)直接審批、監(jiān)管商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)是銀監(jiān)會。8A[解析] 《銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》第三十六條規(guī)定，商業(yè)銀行具體的經(jīng)營規(guī)劃屬于商業(yè)機(jī)密，不能向社會披露。8B[解析] 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十九條：商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，相關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。8D[解析] A、B項，一般儲蓄存款產(chǎn)品不屬于單獨的理財計劃，銀行不能強(qiáng)制搭售；C項，根據(jù)審慎性原則，銀行不得向客戶承諾無條件的高于同期儲蓄存款利率的保證收益率；D項，結(jié)構(gòu)性儲蓄產(chǎn)品中的基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生產(chǎn)品風(fēng)險程度不同，將二者相分離有助于更好地監(jiān)控和管理風(fēng)險。8A[解析] 商業(yè)銀行不應(yīng)銷售不能獨立測算的理財計劃。8D[解析] 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五十二條規(guī)定：商業(yè)銀行銷售不需要審批的理財計劃之前，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)報告。商業(yè)銀行最遲應(yīng)在銷售理財計劃前10日，將相關(guān)資料按照有關(guān)業(yè)務(wù)報告的程序規(guī)定報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)。8C[解析] 《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》第二十條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個人理財業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財投資咨詢顧問意見、銷售計劃。客戶在辦理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，如需要銀行提供相關(guān)個人顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交理財業(yè)務(wù)人員。8B[解析] 商業(yè)銀行應(yīng)采用多重指標(biāo)管理市場風(fēng)險限額，市場風(fēng)險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權(quán)限額和風(fēng)險價值限額等。但在所采用的風(fēng)險限額指標(biāo)中，至少應(yīng)包括風(fēng)險價值限額。90、C[解析] 商業(yè)銀行設(shè)立的可承受的風(fēng)險程度是定量指標(biāo)。定性指標(biāo)無法準(zhǔn)確二、多選題BCDE[解析] A項錯誤，就客戶而言，尋求理財顧問服務(wù)的根本目的是實現(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，管理人生財務(wù)風(fēng)險，降低對財務(wù)狀況的焦慮，進(jìn)而實現(xiàn)財務(wù)自由。ABCDE[解析] A、B、C、D、E項都是短期政府債券二級市場的參與者。ABCD[解析] 商業(yè)銀行應(yīng)審慎盡責(zé)地開展個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格實行授權(quán)管理制度。ABCD[解析] E項，套期保值、規(guī)避風(fēng)險是金融衍生品市場的功能。ABCDE[解析] A、B、C、D、E項都是黃金投資的方式。ABCD[解析] E項，套期保值是金融衍生品的功能。AD[解析] A項，土地供給減少會導(dǎo)致房地產(chǎn)成本上升，價格升高；B項，經(jīng)濟(jì)衰退和E項居民收入下降都會帶來房地產(chǎn)需求下降(C項)，從而降低房地產(chǎn)價格；D項，房地產(chǎn)周邊交通狀況改善會增加房地產(chǎn)需求，導(dǎo)致價格上升。ABCDE[解析] 影響股票價格波動的微觀因素是指公司自身的因素，A、B、C、D、E項都屬于。ABCDE[解析] A、B、C、D、E項都屬于貸款信托理財產(chǎn)品通常采用的貸款信托方式。ABE[解析] C項，應(yīng)當(dāng)是第二日辦理交割。D項，英鎊采用的是間接標(biāo)價法。1BDE[解析] 理財顧問服務(wù)是商業(yè)銀行向客戶提供的財務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等綜合的專業(yè)化服務(wù)，A項錯誤；在綜合理財服務(wù)活動中，投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔(dān)，C項錯誤。1BCD[解析] 結(jié)構(gòu)性金融衍生品一般風(fēng)險較高。1ABC[解析] 銀行承兌匯票的特點有：安全性高，信用度好，靈活性好。D、E項錯誤。1BC[解析] 金融期貨一般在交易所里進(jìn)行，實行每日結(jié)算制度，盈利和虧損在每個交易日結(jié)束前清算和執(zhí)行，而且流動性較強(qiáng)，二級市場活躍。期貨合約遠(yuǎn)期交易一般都進(jìn)行實物交割，而金融期貨很少進(jìn)行實物交割，到期日前平倉即可。1ABD[解析] 商業(yè)票據(jù)市場和同業(yè)拆借市場不屬于資本市場，而屬于貨幣市場。1CD[解析] 基金產(chǎn)品主要包括兩種風(fēng)險：①價格波動風(fēng)險。由于股票和債券的價格會有波動，基金的價格也會因此而發(fā)生波動。A、B項是基金的價格波動風(fēng)險。②流動性風(fēng)險。封閉式基金在市場進(jìn)行買賣，購買者有可能會面臨在一定的價格下無法出售的風(fēng)險或不能及時出售的風(fēng)險。開放式基金管理人遇到巨額贖回，有時會延長贖回時間，賣出股票和債券以變現(xiàn)資產(chǎn)，這個過程會對資產(chǎn)價值帶來影響，從而造成持有人最終贖回金額的不確定。E項是操作風(fēng)險。1ABC[解析] 投資型保險產(chǎn)品在保險基本的保障功能上又加入了投資功能，其費用往往較高。保障型保險產(chǎn)品屬于長期投資，流動性較差。1ACDE[解析] C、D項，資產(chǎn)負(fù)債表可以反映資產(chǎn)和負(fù)債情況；E項，凈資產(chǎn)等于資產(chǎn)減負(fù)債；A項，償付比例等于以償還債務(wù)占現(xiàn)有負(fù)債的比例。1ABCD[解析] 市盈率不屬于企業(yè)獲利能力指標(biāo)，而是通常用來作為比較不同價格的股票是否被高估或者低估的指標(biāo)。AB[解析] 總負(fù)債=(投資借款+信用卡賬款余額+房貸余額)=35(萬元)；總資產(chǎn)=(股票投資+自用住宅價值)=67(萬元)；負(fù)債比率：總負(fù)債/總資產(chǎn)=35/67=%，凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)總負(fù)債=6735=32(萬元)，固定資產(chǎn)等于住宅價值60萬元。2ABE[解析] 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債。存貨、應(yīng)收賬款和待攤費用的增加都會導(dǎo)致流動比率上升，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。2ABCDE[解析] A、B、C、D、E項都是應(yīng)該考慮的因素。2BD[解析] 根據(jù)公式，現(xiàn)值=(R為投資收益率，N為投資年限，t為期數(shù))，正確選項為B、D選項。2BC[解析] A項，按照起訖日期是否確定，分為確定年金和不確定年金。D項，按照每期年金額發(fā)生的時間，分為先付年金和后付年金。E項，按照發(fā)生期間與計息期間是否一致，分為簡單年金和一般年金。2ACD[解析] B、E項是違法行為。2ABCDE[解析] 現(xiàn)金流量表用來記錄現(xiàn)金的流入流出，A、B、C、D、E項都正確。2ABCDE[解析] 5個選項都是了解客戶包含的內(nèi)容。2ABCDE[解析] 5個選項都正確，個人理財從業(yè)人員作為銀行業(yè)從業(yè)人員要接受來自所在機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、同業(yè)協(xié)會以及客戶的共同監(jiān)督。2ABCDE[解析] 5個選項都是銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)該了解的客戶情況。ABCD[解析] E項錯誤，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保護(hù)客戶秘密，但也要協(xié)助有權(quán)力了解客戶信息的有關(guān)部門的調(diào)查。3ABCDE[解析] 以上選項都是銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨。3BC[解析] 我國個人所得稅采用超額累進(jìn)稅率和比例稅率兩種形式。3ABCDE[解析] 有下列情形之一的，合同無效：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；②惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；③以合法形式掩蓋非法目的：④損害社會公共利益；⑤違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。3ABC[解析] 根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，進(jìn)行現(xiàn)場檢查應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于兩人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。3BC[解析] 企業(yè)破產(chǎn)的基本條件為：企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力，在該種情形下，欠債企業(yè)或企業(yè)的債權(quán)人均可向法院申請破產(chǎn)。3AD[解析] B、C、E項，經(jīng)過被代理人追認(rèn)，應(yīng)當(dāng)由被代理人承擔(dān)民事責(zé)任。3ABCE[解析] A、B、C、E項均違反了《商業(yè)銀行法》。3BCDE[解析] 根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定下列各項個人所得，免納個人所得稅：省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；國債和國家發(fā)行的金融債券利息；按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼：福利費、撫恤金、救濟(jì)金；保險賠款；軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費；依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得。3ABCDE[解析] 根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》的規(guī)定，基金管理人、代銷機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，不得有下列情形：以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平；采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金；以低于成本的銷售費率銷售基金；募集期間對認(rèn)購費打折；承諾利用基金資產(chǎn)進(jìn)行利益輸送；挪用基金份額持有人的認(rèn)購、申購、贖回資金；虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。ABC[解析] 外部營銷的業(yè)務(wù)范圍僅限于銀行綜合信息的介紹，推介銀行產(chǎn)品，尋找和開拓客戶質(zhì)量，分發(fā)空白的金融產(chǎn)品與服務(wù)的申請文件。三、判斷題A[解析] 本幣貶值則意味著外幣升值，本幣貶值的影響在一定程度上能由外幣升值抵消。A[解析] 金融市場的基礎(chǔ)是價格機(jī)制。B[解析] 成長型基金重視基金的長期成長，強(qiáng)調(diào)為投資者帶來經(jīng)常性收益；收入型基金強(qiáng)調(diào)基金單位價格的增長，使投資者獲取穩(wěn)定的、最大化的當(dāng)期收入。A[解析] 當(dāng)經(jīng)濟(jì)過熱，政府采取緊縮的宏觀經(jīng)濟(jì)政策時，房地產(chǎn)業(yè)通常會步入下降周期，房地產(chǎn)價格降低，投資者面臨資產(chǎn)損失的風(fēng)險。B[解析] 結(jié)構(gòu)性金融衍生品由于風(fēng)險較高，流動性較差。A[解析] 利潤表和現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)不同，二者可能出現(xiàn)不一致。B[解析] 工作人員應(yīng)當(dāng)使用近幾年歷史數(shù)據(jù)的平均值。B[解析] 不能為監(jiān)管人員報銷費用。B[解析] 正確表述應(yīng)為存款自愿、取款自由。A[解析] 本題說法正確。1B[解析] 公司型基金和契約型基金是按設(shè)立的依據(jù)劃分的。1B[解析] 金融衍生品交易所本身不參與金融衍生品的交易。1A[解析] 股價指數(shù)大體反映了股票市場價格的整體變動，可以通過買入股票現(xiàn)貨，賣出股票價格指數(shù)期貨，進(jìn)行套期保值。1B[解析] 買進(jìn)的稱“多方”，賣出的稱“空方”。1B[解析] 金融遠(yuǎn)期合約是為規(guī)避價格風(fēng)險而產(chǎn)生的。 34 / 34