某集團(tuán)(物業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè))作業(yè)文件匯編(20個(gè)文件)財(cái)務(wù)審計(jì)管理規(guī)定-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】審計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)的策劃和管理工作。審計(jì)小組負(fù)責(zé)審計(jì)工作的具體實(shí)施。對(duì)參股企業(yè)的審計(jì)，根據(jù)參股企業(yè)董事會(huì)的委托進(jìn)行。計(jì)計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審計(jì)期間和時(shí)間安排。審計(jì)部經(jīng)理對(duì)已立項(xiàng)的審計(jì)項(xiàng)目，組成審計(jì)小組，確定審計(jì)人員。審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案，起草《內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)》，經(jīng)審計(jì)部經(jīng)理審核后，內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)內(nèi)容包括：被審單位名稱、審計(jì)目的與范圍、計(jì)時(shí)送達(dá)并要求被審單位簽收送達(dá)回證。項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等，取得證明材料。審單位的會(huì)計(jì)主管和負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。事項(xiàng)中的某些專門(mén)問(wèn)題進(jìn)行鑒定。經(jīng)理報(bào)告，由審計(jì)部經(jīng)理上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，提請(qǐng)采取措施，以防止損失和事態(tài)的擴(kuò)大。由審計(jì)部經(jīng)理及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，按法定程序督促其提供有關(guān)真實(shí)資料。被審單位對(duì)《審計(jì)報(bào)告》有異議的，審計(jì)小組負(fù)責(zé)進(jìn)行核實(shí)、查證。法規(guī)的財(cái)務(wù)收支行為，在《審計(jì)報(bào)告》中予以指明并提出意見(jiàn)。等內(nèi)部審計(jì)檔案進(jìn)行收集、整理并歸檔保管。
【正文】 ；審計(jì)評(píng)價(jià)、意見(jiàn)和建議。 審計(jì)小組將經(jīng)過(guò)審核的《審計(jì)報(bào)告》，連同《反 饋意見(jiàn)書(shū)》送被審單位征求意見(jiàn)。 被審單位對(duì)《審計(jì)報(bào)告》有異議的，審計(jì)小組負(fù)責(zé)進(jìn)行核實(shí)、查證。如有必要，修改《審計(jì)報(bào)告》。 經(jīng)被審單位確認(rèn)的《審計(jì)報(bào)告》，由審計(jì)部經(jīng)理報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，送達(dá)被審單位、公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱。審計(jì)小組對(duì)在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的被審單位違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的財(cái)務(wù)收支行為，在《審計(jì)報(bào)告》中予以指明并提出意見(jiàn)。 審計(jì)跟蹤 審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)《審計(jì)報(bào)告》的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，并在下一次的《審計(jì)報(bào)告》中予以說(shuō)明。 審計(jì)檔案 審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)中產(chǎn)生和形成的具有保存價(jià)值 的各種文字記錄、圖表、聲像和實(shí)物等內(nèi)部審計(jì)檔案進(jìn)行收集、整理并歸檔保管。 5 相關(guān)文件和記錄 《審計(jì)實(shí)施方案》 《內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)》 《審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)》 《 年度內(nèi)部審核計(jì)劃 》 《 審 計(jì) 實(shí)施工作計(jì)劃 》
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