消費稅會計實訓資料-資料下載頁
2025-06-24 04:24本頁面
【正文】 銷項稅額）8 500借：營業(yè)稅金及附加 10 960 貸：應交稅費——應交消費稅 10 960（5）借：銀行存款 11 700 貸：其他業(yè)務收入——酒糟 10 000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1 700（6）收到押金：30020=6 000（元）借：銀行存款 6 000 貸：其他應付款——存入保證金 6 000收到貨款：借：銀行存款 70 200 貸：主營業(yè)務收入 60 000 應交稅費應交增值稅(銷項稅額) 10 200免費讓顧客品嘗視同銷售：借：銷售費用 1 755 貸：主營業(yè)務收入 1 500 應交稅費應交增值稅(銷項稅額) 255應納消費稅=(20+)250=5 125(元)借：營業(yè)稅金及附加 5 125 貸：應交稅費應交消費稅 5 125（7）借：應交稅費——應交消費稅 40 000 貸：銀行存款 40 000（8）填寫本月消費稅申報表項 目定額稅率比例稅率銷售數(shù)量銷售額應納稅額糧食白酒薯類白酒酒精啤酒酒及酒精消費稅納稅申報表稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日 納稅人名稱（公章）： 納稅人識別號： 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分） 項目應稅消費品名稱適用稅率銷售數(shù)量銷售額應納稅額定額稅率比例稅率糧食白酒20%薯類白酒20%啤酒250元/噸——啤酒220元/噸——黃酒240元/噸——其他酒——10%酒精——5%合計————————本期準予抵減稅額：聲明此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。經辦人（簽章）： 財務負責人（簽章）：聯(lián)系電話：本期減（免）稅額：期初未繳稅額：本期繳納前期應納稅額：（如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懀┦跈嗦暶鳛榇硪磺卸悇帐乱?，現(xiàn)授權 （地址） 為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關的往來文件，都可寄予此人。授權人簽章：本期預繳稅額：本期應補（退）稅額：期末未繳稅額：以下由稅務機關填寫受理人（簽章）： 受理日期： 年 月 日 受理稅務機關（章）：13 / 13
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