增值稅練習(xí)試題與標(biāo)準(zhǔn)答案-資料下載頁
2025-06-19 03:53本頁面
【正文】 收購憑證上注明支付購貨款30萬元，支付運輸公司的運輸費3萬元，保險費1萬元，取得普通發(fā)票分別注明。入庫后，將收購的農(nóng)產(chǎn)品的40%作為職工福利消費，60%。②乙企業(yè)銷售家電等物品取得含稅收入351萬元。③代銷服裝一批，從零售總額中按10%。④購入副食品一批，尚未驗收入庫，但貨款已付，取得的增值稅專用發(fā)票注明價款64萬元。⑤采取分期付款方式購入攝像機(jī)10個，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款7萬元。當(dāng)月已付款30%，余額分5個月付清。要求：①計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅；②計算乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。增值稅練習(xí)題參考答案一、判斷題 ； ； ； ；√；√ ；√ ；√； ； ；11；1 ；1√ ；1 ；1 ；1√；1二、單項選擇題C ；A ；D ； C ；D ；D ；C ；A ；A ；A；1A ；1B 三、多項選擇題ABD；ACD ；BC；AC ；BD；ABCD；ABCD；AC ；AC ；ABCD ；1AC ；1BCD；1AC ； 1BC 四、計算題解：銷項稅額＝617%＋1017%＋（1＋10%）17%＋20017%＝（萬元）進(jìn)項稅額=+＋＝（萬元）應(yīng)納稅額=＝（萬元）解：銷項稅額＝17%+2017%＝（萬元）進(jìn)項稅額＝＋＋13%＋＝（萬元）應(yīng)納稅額＝－＝（萬元）解：銷項稅額＝120600017%＋5600017%＝127500（元）進(jìn)項稅額＝17%＋＋20007%＋30000017%＋250017%＝（元）應(yīng)納稅額＝127500－＝（元）解：銷項稅額＝180017%＝306（萬元）進(jìn)口應(yīng)納增值稅（進(jìn)項稅額）＝700（1＋10%）17%=（萬元）應(yīng)納稅額＝306－=（萬元）解：銷項稅額＝12017%＝102000（元）進(jìn)項稅額＝17%=51000（元）應(yīng)納稅額＝10200051000＝51000（元）解：（1） 當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項稅額＝＋（＋4）7%=（萬元）（2） 當(dāng)月以舊換新方式銷售貨物的銷項稅額＝2017%＝（萬元）（3） 當(dāng)月銷項稅額＝1817%＋17%＋=（萬元）（4） 應(yīng)納增值稅額＝－＝（萬元）解：銷項稅額＝3517%＝（萬元）進(jìn)項稅額＝＋－4（1＋10%）17%＋＝（萬元）應(yīng)納稅額＝＝（萬元）解：應(yīng)納稅額=3%＝（萬元）解：應(yīng)納稅額=3%＝(元)五、綜合案例分析題：解：甲企業(yè)銷項稅額＝＋17%＋1017%＋17%＝（萬元）甲企業(yè)進(jìn)項稅額＝＋=（萬元）甲企業(yè)應(yīng)納稅額＝＝（萬元）乙企業(yè)銷項稅額＝＋13%＋17%＋17%＝（萬元）乙企業(yè)進(jìn)項稅額＝＋＋﹝3013%＋37%﹞60%＋＋＝（萬元）乙企業(yè)應(yīng)納稅額＝＝（萬元）寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。能干的人，不在情緒上計較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計較。拼一個春夏秋冬！贏一個無悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)好幫
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1