增值稅練習(xí)試題與答案-資料下載頁(yè)
2025-06-19 01:18本頁(yè)面
【正文】 ，但貨款已付，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款64萬(wàn)元。⑤采取分期付款方式購(gòu)入攝像機(jī)10個(gè)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款7萬(wàn)元。當(dāng)月已付款30%，余額分5個(gè)月付清。要求：①計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅；②計(jì)算乙企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。增值稅練習(xí)題參考答案一、判斷題 ； ； ； ；√；√ ；√ ；√； ； ；11；1 ；1√ ；1 ；1 ；1√；1二、單項(xiàng)選擇題C ；A ；D ； C ；D ；D ；C ；A ；A ；A；1A ；1B 三、多項(xiàng)選擇題ABD；ACD ；BC；AC ；BD；ABCD；ABCD；AC ；AC ；ABCD ；1AC ；1BCD；1AC ； 1BC 四、計(jì)算題解：銷項(xiàng)稅額＝617%＋1017%＋（1＋10%）17%＋20017%＝（萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅額=+＋＝（萬(wàn)元）應(yīng)納稅額=＝（萬(wàn)元）解：銷項(xiàng)稅額＝17%+2017%＝（萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅額＝＋＋13%＋＝（萬(wàn)元）應(yīng)納稅額＝－＝（萬(wàn)元）解：銷項(xiàng)稅額＝120600017%＋5600017%＝127500（元）進(jìn)項(xiàng)稅額＝17%＋＋20007%＋30000017%＋250017%＝（元）應(yīng)納稅額＝127500－＝（元）解：銷項(xiàng)稅額＝180017%＝306（萬(wàn)元）進(jìn)口應(yīng)納增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）＝700（1＋10%）17%=（萬(wàn)元）應(yīng)納稅額＝306－=（萬(wàn)元）解：銷項(xiàng)稅額＝12017%＝102000（元）進(jìn)項(xiàng)稅額＝17%=51000（元）應(yīng)納稅額＝10200051000＝51000（元）解：（1） 當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝＋（＋4）7%=（萬(wàn)元）（2） 當(dāng)月以舊換新方式銷售貨物的銷項(xiàng)稅額＝2017%＝（萬(wàn)元）（3） 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額＝1817%＋17%＋=（萬(wàn)元）（4） 應(yīng)納增值稅額＝－＝（萬(wàn)元）解：銷項(xiàng)稅額＝3517%＝（萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅額＝＋－4（1＋10%）17%＋＝（萬(wàn)元）應(yīng)納稅額＝＝（萬(wàn)元）解：應(yīng)納稅額=3%＝（萬(wàn)元）解：應(yīng)納稅額=3%＝(元)五、綜合案例分析題：解：甲企業(yè)銷項(xiàng)稅額＝＋17%＋1017%＋17%＝（萬(wàn)元）甲企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額＝＋=（萬(wàn)元）甲企業(yè)應(yīng)納稅額＝＝（萬(wàn)元）乙企業(yè)銷項(xiàng)稅額＝＋13%＋17%＋17%＝（萬(wàn)元）乙企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額＝＋＋﹝3013%＋37%﹞60%＋＋＝（萬(wàn)元）乙企業(yè)應(yīng)納稅額＝＝（萬(wàn)元）1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒(méi)有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無(wú)反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時(shí)間，總會(huì)看清一些事。用一些事情，總會(huì)看清一些人。有時(shí)候覺(jué)得自己像個(gè)神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過(guò)后，才知道許多事情，堅(jiān)持堅(jiān)持，就過(guò)來(lái)了。4. 歲月是無(wú)情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會(huì)多一些色彩斑斕，少一些蒼白無(wú)力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。學(xué)習(xí)參
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