【正文】 到勞務(wù)人員工資卡。料費支付項目部、物資采購中心及參建單位支付采購的材料款項時，必須提報材料采購合同、合法發(fā)票、材料驗收單以及經(jīng)領(lǐng)用單位簽認(rèn)的發(fā)料單，由物資、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。支付材料物資的租賃費時，必須提報材料物資租賃合同、合法發(fā)票、材料驗收單等資料，由工程、物資、財務(wù)單位負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。機(jī)械租賃費支付支付機(jī)械租費時，必須提報機(jī)械租賃合同、雙方確認(rèn)的機(jī)械租賃結(jié)算單、合法發(fā)票，由工程、機(jī)械、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。其他費用支付支付其他費用時，必須手續(xù)合法，由相關(guān)部門審核簽字，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可支付。第二十二條 工程項目的借款項目部之間、工程隊之間不得私自拆借資金。如資金周轉(zhuǎn)確有困難，應(yīng)由責(zé)任主體負(fù)責(zé)籌措資金。一、經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的工程項目責(zé)任成本預(yù)算確實存在資金缺口的，由項目部負(fù)責(zé)籌措資金解決。需向集團(tuán)公司申請借款，應(yīng)按集團(tuán)公司審批權(quán)限的規(guī)定辦理借款。二、由于工程隊自身原因仍有資金缺口的，由子分公司負(fù)責(zé)籌措資金解決。需向集團(tuán)公司申請借款，應(yīng)按集團(tuán)公司審批權(quán)限的規(guī)定辦理借款。第五章 資金使用情況報告與考核第二十三條 資金使用情況報告項目部要定期向集團(tuán)公司項目監(jiān)督管理部和財務(wù)會計部報送資金周報、資金月報和季度資金超欠撥清理報告。第二十四條 上繳現(xiàn)款的考核一、集團(tuán)公司對項目部上繳現(xiàn)款的考核內(nèi)容集團(tuán)公司對項目部上繳現(xiàn)款的考核內(nèi)容包括兩個部分：一是項目部對集團(tuán)公司上繳現(xiàn)款完成情況，二是工程隊對子分公司上繳現(xiàn)款完成情況。二、上繳款的考核時間：現(xiàn)款上繳截止到農(nóng)歷春節(jié)。第二十五條 上繳現(xiàn)款的獎懲執(zhí)行集團(tuán)公司的相關(guān)制度。第六章 附則第二十六條 本辦法由集團(tuán)公司財務(wù)會計部負(fù)責(zé)解釋。附表：工程款預(yù)支單工程款結(jié)算單附表1 工 程 款 預(yù) 支 單項目名稱: 年月份 單位：元序號工程隊?wèi)?yīng)付款已付及預(yù)扣款項超（+）欠（）撥款工程隊提報的資金計劃　本月預(yù)付現(xiàn)款　本季已完工程預(yù)計施工產(chǎn)值本月施工產(chǎn)值計劃合計本季已預(yù) 付現(xiàn)款及材料款預(yù)計本月材料款稅金及附加質(zhì)保金集中款其他款項合計12345=3+4678=5稅率9=5比例10=5比例1112=6+…+1113=1251415　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　項目負(fù)責(zé)人: 　 　 財務(wù)部： 　 　 工程預(yù)算部： 　 機(jī)械部： 　 物資部： 附表2 工 程 款 結(jié) 算 單項目名稱： 年季度 單位：元序號工程隊累計應(yīng)付款累計驗工累計已付款超（+）欠（）撥款本次支付的計價結(jié)算款現(xiàn)款材料款稅金及附加質(zhì)保金集中款其他款項合計12345678910=4+…+911=10312　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計　　　　　　　　　　 項目負(fù)責(zé)人： 財務(wù)部： 工程預(yù)算部： 機(jī)械部： 物資部： 工程項目經(jīng)費管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)工程項目經(jīng)費管理，提高工程項目經(jīng)費的使用效益，結(jié)合公司實際，制定本辦法。第二條 項目部經(jīng)費指在工程項目合同期內(nèi)項目部為保證生產(chǎn)運轉(zhuǎn)所需的管理費用，包括固定費用和變動費用兩部分。固定費用是指除業(yè)務(wù)招待費以外的其他管理費用；變動費用是指業(yè)務(wù)招待費。第三條 項目部經(jīng)費實行“預(yù)算總量控制,逐年分解下達(dá)”的原則。第四條 項目部“經(jīng)費預(yù)算總額”由集團(tuán)公司財務(wù)會計部牽頭，工程管理部、綜合部、勞動人事部等參與編制并納入項目責(zé)任成本預(yù)算；“逐年分解下達(dá)”由集團(tuán)公司財務(wù)會計部根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目實際情況逐年下達(dá)經(jīng)費預(yù)算。項目部應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的年度經(jīng)費預(yù)算控制支出；每年的經(jīng)費預(yù)算開累不得超過責(zé)任成本預(yù)算確定的經(jīng)費總額。第五條 本辦法適用于集團(tuán)公司項目部。第二章 固定經(jīng)費管理第六條 固定費用包括職工薪酬、車輛折舊及使用費、辦公及差旅費用、房租費等。第七條 固定費用額度核定標(biāo)準(zhǔn)一、職工薪酬工資。工資是指支付給項目部領(lǐng)導(dǎo)班子成員的基本薪金和其他工作人員的薪酬。具體范圍和標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定核定。按規(guī)定計提的“五險一金”。具體包括養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金、工傷保險金、生育保險金和住房公積金等，按國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定。工會經(jīng)費。按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定。福利費。獎金和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的風(fēng)險薪金、效益薪金、獎勵薪金。年度經(jīng)費預(yù)算不予核定，只在年末根據(jù)集團(tuán)公司批準(zhǔn)發(fā)放的金額予以追加經(jīng)費。二、車輛折舊及使用費。車輛折舊費按集團(tuán)公司核準(zhǔn)的車輛如實核定車輛折舊費。車輛使用費包括車輛過路費、養(yǎng)路費、保險費、油料費、維修費等。項目經(jīng)理車輛使用費按每臺每年5萬元標(biāo)準(zhǔn)核定；其他車輛使用費按每臺每年4萬元標(biāo)準(zhǔn)核定。三、辦公及差旅費。辦公費主要包括文具紙張、辦公設(shè)備使用費、低值易耗品攤銷費、網(wǎng)絡(luò)費、電話費、通信費、會議費、水電費等；差旅費包括探親費、差旅交通住宿費及差旅費補(bǔ)助。辦公差旅費及其他費用按每人每年2萬元標(biāo)準(zhǔn)核定。四、房租費。第八條 差旅費控制一、到施工工地辦理公務(wù)的人員，一律不按出差辦理。二、回居住地出差、學(xué)習(xí)、開會的人員，只計算途中出差伙食補(bǔ)助費，到達(dá)后不予計算，也不報銷住宿費（單位統(tǒng)一安排住宿的除外）。三、住宿費標(biāo)準(zhǔn)按照集團(tuán)公司本部經(jīng)費管理規(guī)定執(zhí)行。出差、學(xué)習(xí)、開會由舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的以及確因生產(chǎn)經(jīng)營需要超標(biāo)準(zhǔn)的，報銷時需請示項目經(jīng)理同意，否則超標(biāo)部分由個人自理。四、工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀發(fā)生的一切費用，由個人自理。五、除上述以外的其他差旅費開支，參照《中鐵三局集團(tuán)有限公司財務(wù)會計管理制度》中有關(guān)差旅費管理規(guī)定執(zhí)行。第三章 變動經(jīng)費管理第九條 變動費用是指業(yè)務(wù)招待費。第十條 業(yè)務(wù)招待費控制一、業(yè)務(wù)招待費支出嚴(yán)格堅持“必須、合理、節(jié)儉、效益”和“內(nèi)外有別”的原則。嚴(yán)禁利用業(yè)務(wù)招待之機(jī)，招待不相關(guān)人員；嚴(yán)禁內(nèi)部吃請，杜絕鋪張浪費。二、堅持“事先申報，及時報銷” 制度。需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時一律先請示項目經(jīng)理后方可接待。三、在項目部駐地發(fā)生的正常業(yè)務(wù)招待費，原則上在項目部食堂就餐，特殊情況除外。四、業(yè)務(wù)招待費在接待工作完成后的五個工作日內(nèi)辦理完審批、報銷業(yè)務(wù)，報銷時應(yīng)附業(yè)務(wù)招待費請示報告卡。五、業(yè)務(wù)招待費報銷時，票據(jù)要規(guī)范，票據(jù)粘貼要符合要求，所報銷事項、內(nèi)容應(yīng)與請示報告卡一致。第十一條 業(yè)務(wù)招待費額度核定標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)項目部年度完成的營業(yè)額，采用超額累進(jìn)的方法核定，額度核定標(biāo)準(zhǔn)如下： 營業(yè)額規(guī)模（萬元）提取比例（‰）速算基數(shù)（萬元）50,000（含）以下8050,000100,000（含）120100,000200,000(含)150200,000以上第十二條 如工程涉及兩個及兩個以上建設(shè)單位的、兩個及兩個以上標(biāo)段或既有線施工的項目。第四章 非經(jīng)常性經(jīng)費第十三條 非經(jīng)常性經(jīng)費是指工程項目遇到緊急情況、突發(fā)事件和重大活動所必須支付的費用。該費用不包含在正常的項目部經(jīng)費預(yù)算中，發(fā)生時應(yīng)依據(jù)規(guī)定的權(quán)限一次一審批。 第十四條 對非經(jīng)常性經(jīng)費實行授權(quán)審批和定期報告制度。每事支出金額在5萬元以下（不含5萬元），由項目經(jīng)理部自行解決；金額在5萬元以上10萬元以下（不含10萬元），應(yīng)報集團(tuán)公司分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理同意后方可實施；金額在10萬元及以上的，應(yīng)報集團(tuán)公司總經(jīng)理同意后方可實施。項目經(jīng)理應(yīng)定期將非經(jīng)常性經(jīng)費的支出情況、事項的進(jìn)展情況、處理結(jié)果直接向集團(tuán)公司總經(jīng)理匯報。第十五條 非經(jīng)常性經(jīng)費的支出應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司中鐵三監(jiān)(2008)246號《關(guān)于在全公司項目經(jīng)理部實行重要事項黨政會簽制度的通知》的要求，經(jīng)項目部黨政班子集體研究決定。第十六條 項目部應(yīng)每季將實際發(fā)生的非經(jīng)常性經(jīng)費匯總，報集團(tuán)公司追加專項預(yù)算，不得以任何方式私自轉(zhuǎn)各工程隊承擔(dān)。第五章 費用報銷管理第十七條 費用報銷按以下規(guī)定執(zhí)行：一、項目部要實行項目經(jīng)理 “一支筆”審批制度，項目經(jīng)理外出時，必須先請示后辦理。二、費用發(fā)生后要在七個工作日內(nèi)報銷完畢，項目經(jīng)理外出情況下可以順延。三、項目部人員出差借支（伙食周轉(zhuǎn)金除外）必須隨借隨清，堅持前賬不清、后賬不借的原則。四、辦公用品由各部門提出計劃，報項目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購買，或由各部門自行購買。購買時應(yīng)列出辦公用品明細(xì)清單，其中對購置的固定資產(chǎn)、低值易耗品要填制固定資產(chǎn)、低值易耗品登記表方可報銷。五、發(fā)票報銷要合規(guī)合法，必須符合稅務(wù)部門規(guī)定。各類發(fā)票內(nèi)容必須完整，金額必須真實，大小寫金額必須相符，發(fā)票內(nèi)容不得任意涂改，出具發(fā)票單位印章要清晰，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理報銷業(yè)務(wù)。六、出租車票原則上不予報銷，確因工作需要或特殊情況，經(jīng)請示項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。七、發(fā)票報銷必須由經(jīng)辦人或購買者本人辦理報銷手續(xù)，其他任何人不得代為辦理。第十八條 項目部不得以任何方式向工程隊轉(zhuǎn)嫁項目部發(fā)生的費用。如有發(fā)生，工程隊有權(quán)拒收。第六章 項目經(jīng)費分析第十九條 項目部要編制經(jīng)費支出預(yù)算，并制定相應(yīng)的控制措施，在集團(tuán)公司下達(dá)的經(jīng)費計劃內(nèi)，從嚴(yán)控制經(jīng)費開支。第二十條 項目部年中、年末以及項目終結(jié)要向集團(tuán)公司財務(wù)會計部上報經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況報告，分析節(jié)超原因以及下步控制措施。第七章 附則第二十一條 本辦法由集團(tuán)公司財務(wù)會計部負(fù)責(zé)解釋。工程項目獎勵基金提取及使用辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)項目部的管理、協(xié)調(diào)和指揮能力，規(guī)范工程項目的獎勵行為，充分調(diào)動參建單位的積極性，特制定本辦法。第二條 項目獎勵基金的使用遵循取之于工程,用之于工程,專款專用的原則；遵循有利于施工生產(chǎn)，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益，鼓勵先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的原則。第三條 本辦法適用于集團(tuán)公司指揮部模式項目。第二章 獎勵基金的組成和提取第四條 項目獎勵基金組成一、建設(shè)單位在工程合同總價以外撥付的各項獎金（以下稱為價外獎勵基金）。二、項目部在與工程隊簽訂的內(nèi)部承包合同中約定的按一定比例提取的獎勵基金（以下稱內(nèi)部獎勵基金）。第五條 內(nèi)部獎勵基金提取標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)項目內(nèi)部承包合同總額，采取超額累進(jìn)的方法計提，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：序號合同總額(億元)計提比例%備注110以內(nèi)210203204044070570以上第三章 獎勵基金的使用第六條 價外獎勵基金由項目部根據(jù)建設(shè)單位的獎勵科目，本著有利于調(diào)動積極性的原則自主進(jìn)行分配，但必須將建設(shè)單位的獎勵通知、獎金的分配情況報集團(tuán)公司工程管理部、勞動人事部和財務(wù)會計部核備，否則視為違規(guī)發(fā)放。第七條 內(nèi)部獎勵基金用于項目部對在施工生產(chǎn)過程中的進(jìn)度、安全、質(zhì)量、成本管理、信用評價等評比活動的獎勵，獎勵對象為參建工程隊。一、項目部應(yīng)根據(jù)自身特點就內(nèi)部獎勵基金的具體使用及各單項獎勵項目的考核、評比、獎懲等制定切合實際的辦法，各實施辦法應(yīng)發(fā)至有關(guān)施工單位，并報集團(tuán)公司勞動人事部、工程管理部、財務(wù)會計部及其他相關(guān)部門備案。二、項目部對內(nèi)部獎勵基金的使用應(yīng)進(jìn)行總額控制，獎勵總額必須嚴(yán)格控制在集團(tuán)公司核定的總額范圍內(nèi)，且當(dāng)期使用的獎勵金額原則上不得超過當(dāng)期實際驗工數(shù)額乘以計提比例。三、對參建單位獎勵基