廣東企業(yè)集團財務制度文件之四審計工作制度)-資料下載頁
2025-05-28 14:24本頁面
【導讀】定本規(guī)定，作為審計工作的依據。司的財務收支及其經濟活動的真實性、合理性和效益性，進行系統(tǒng)地審計監(jiān)督，以達到堵塞漏洞、完善制度、改進管理、提高經濟效益的目的。(八)確定離任或改任分支機構負責人的經濟責任情況；(九)制定或參與研究制定公司有關規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況；第五條成立公司審計中心，并逐步完善公司的內部審計體系。其主要任務是加強對審。計委員會負責并報告工作。臨時審計員，參與某項審計工作。第九條審計部在業(yè)務上受審計中心的指導，并向其報告工作。(三)有權向有關單位和人員進行調查，并索取證明材料；(四)有權提出制止、糾正和處理違反公司制度和嚴重失職等事項的意見；出審計通知書，3日之后由兩個或兩個以上的審計人員進行審計；間，原審計決定照常執(zhí)行。損失的責任人報公司總部處理，必要情況下移交司法機關懲處。響的，應視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、紀律處分或依公司條例制裁。絕各種違紀違法現(xiàn)象。
【正文】 行審計。 (6)對公司及所屬公司的內部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 (7)對嚴重違反 制度 ，侵占公司資產，嚴重損失浪費等損害公司利益的行為進 行專門 審計。 (8)貫徹執(zhí)行有關 公司審計制度 ，制定或參與研究本公司及所屬公司有關的規(guī)章制度。 、上級審計機構交辦的其他審計事項。 (不包括子公司 )： (1)基建項目； (2)經濟合同，包括采購合同； (3)公司的年度會計報表。 。 □ 職權 (1)根據內部審計工作的需要，被審計單位應按時向審計部報送有關計劃、預算、決算報表和文件資料等。 (2)檢查實物、憑證、帳冊、有關文件和資料。 (3)參與有 關的會議。 (4)索取有關的證明材料。 (5)對正在進行的嚴重違反財經法紀、嚴重損失浪費行為作出臨時制止的決定。 大量管理資料下載 12 (6)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的，經公司領導批準可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。 (7)監(jiān)督被審計單位嚴格執(zhí)行審計決定。 (8)對審計工作中的重大事項有權直接向 總經理 如實反映。 ，可建議公司總經理給予 經濟處罰和 行政處分，情節(jié)特別嚴重的可建議移送司法機關依法追究刑事責任。 □ 工作程序 計部在年初應根據 審計中心 的部署結合公司的具體情況確定年度審計工作計劃，報請總經理批準后實施。 ，審計范圍、內容、方式和時間，并通知被審計單位要求提供必要的工作條件。 ，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調查記錄并應有相關人員的簽名蓋章。 ，必須依法有據，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。 。 ； (1)事實清楚 (2)數(shù)據確實 (3)依法 有據 (4)建議恰當 (不是同意審計報告 )，報送公司經理審定批示，作出審計結論和處理決定，通知被審計單位執(zhí)行。 ，首先對事實和數(shù)據是否確切可提出補充意見，經審計部查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據， 大量管理資料下載 13 處理建議的內容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護報告。 ，審計 部 必須在一定時期內 通過審計中心 向總經理報告執(zhí)行結果。 ，事實查明 后，被審計單位應向審計部報告的同時向總經理報告，由總經理決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。 。 □ 獎懲 挽回公司重大損失 的有功人員給予表揚和獎勵。 ，有以權謀私、舞弊行為者應給予 經濟處罰或 行政處分， 情形嚴重給公司造成重大損失者作降職或開除處理， 構成犯罪的提請司法機關依法追究其刑事責任。 揭發(fā)內部重大瀆職及貪污行為的有功人員員實施獎勵，并受公司制度保障。對有功人員 打擊、 報復的人員不論其職位高低，在公司內部由總經理根據情節(jié) 輕重給予行政 處分及 經濟處 罰，降職、調薪或做辭退 ，情節(jié)特別嚴重的報有關部門處理直到依法追究法律責任。 □ 附則 本規(guī)定的修訂、補充由審計 中心 報總經理批準后執(zhí)行。 大量管理資料下載 14 大量管理資料下載 15 本 制 度 自 發(fā) 布 之 日 起 執(zhí) 行 貳零零肆年壹拾貳月貳拾日
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