煙臺萬華合成革集團審計工作制度-資料下載頁
2025-04-18 12:42本頁面
【正文】 行帳務調整的，應在收到審計報告和決定的當月進行調整。第二十三條 檢查落實。審計監(jiān)察部應定期到被審計單位檢查落實，以監(jiān)督審計決定的執(zhí)行。第二十四條 建立審計檔案。審計監(jiān)察部辦理的每一審計事項都必須按規(guī)定要求建立審計檔案，以備查考，非經(jīng)批準不得銷毀。第七章 審計責任第二十五條 被審計單位或個人違反國家和集團公司規(guī)章制度，由集團公司依照有關規(guī)定進行處理，構成犯罪，由司法機關依法處理。第二十六條 被審計單位拒絕或拖延執(zhí)行審計決定的，審計監(jiān)察部責令其改正，并報集團公司通報批評。第二十七條 對阻撓、破壞審計人員行使職權的，打擊報復檢舉人和審計人員的以及拒不執(zhí)行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應對直接責任者給予必要的處分，造成嚴重后果的要移交司法機關懲處。第二十八條 審計監(jiān)察部和審計人員辦理審計事項，應當客觀公正，實事求是，廉潔奉公。審計人員泄露機密，以權謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報復造成損失或不良影響的，應視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、行政處分或依法制裁。第八章 附則第二十九條 本制度由集團公司審計監(jiān)察部起草和修訂，解釋權歸審計監(jiān)察部。第三十條 本規(guī)定如有與相關法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應以相關法律、法規(guī)、規(guī)定為準。第三十一條 本制度經(jīng)由集團公司總裁審批后發(fā)布施行。
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