廣東企業(yè)集團財務(wù)制度文件之四審計工作制度)-wenkub
2023-06-04 14:24:33 本頁面
【正文】 任務(wù)和范圍 第三條 審計工作的任務(wù)是：確保 公司 有關(guān) 制度和管理方式方法在各分支機構(gòu)、合資公司的貫徹執(zhí)行，以 保護 企業(yè)利益 ， 防止錯弊， 強化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟效益服務(wù)。 其主要任務(wù)是加強對審計工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對涉及到財務(wù)、基建、 項目發(fā)展及分支機構(gòu)建設(shè)等方面的審計項目進行研究處理。 第九條 審計部在業(yè)務(wù)上受審計 中心 的指導(dǎo)，并向其報告工作。 第十三條 對阻撓、破壞審計人員行使職權(quán)的，以及拒不執(zhí)行審計決定，甚至誣告、 大量管理資料下載 5 陷害他人的都應(yīng)對直接責(zé)任者給予必要的處分 直至開除 ， 對給公司 造成 公司重大損失的責(zé)任人報公司 總部處理，必要情況下 移交司法機關(guān)懲處。 第二條 公司審計部門，依據(jù)公司董事會決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定，對公司本部及下屬單 位 （含分支機構(gòu)、合資公司） 的財務(wù)收支、 存貨、往來 、設(shè)備及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督，以嚴明 財務(wù) 紀律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，杜絕各種違紀違法現(xiàn)象。 第六條 審計工作人員依法行使職權(quán)，違者將嚴肅處理。 第九條 審計 部 對各單位的 以下事項進行審計監(jiān)督： (一 )公司內(nèi)部有關(guān)制度、條例、流程等的 貫徹、遵守情況； (二 )董事會決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計劃落實及執(zhí)行情況； (三 )內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況； (四 )公司財產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度； (五 )公司大投資項目的可行性和有效性； (六 )違反 公司制度 ，侵占公司資財，損害公司利益以及重大損失浪費行為； (七 )單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計事項； (八 )經(jīng)理 (部 長 )離任的經(jīng)濟責(zé)任等有關(guān)審計事項； (九 )公司制度建設(shè)、經(jīng)營管理情況； (十 )公司本部及各所 屬企業(yè)經(jīng)濟核算和會計報表的真實性和準(zhǔn)確性； 大量管理資料下載 8 (十一 )公司本部及所屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性； （十二）公司本部及所屬單位、合資公司往來、存貨、固定資產(chǎn)的安全性，真實性 ； (十二 )董事長 、總經(jīng)理 交辦的其他審計事項。如必要則可 封存有關(guān)帳冊等臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 □ 審計工作程序 第十三條 編制年度審計工作計劃，審計 部 應(yīng)根據(jù) 審計中心和總經(jīng)理 的要求和公司具體情況，確定審計重點，編制年度審計的工作計劃，年度工作計劃經(jīng) 總經(jīng)理 批準(zhǔn)后實施。 第十五條 發(fā)出審計通知書，審計 部 根據(jù)批準(zhǔn)的項目審計計劃，成立審計組并在項目審計開始 7 天前，將審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等事項通知被審計單位 （主要指對合資公司，對全資公司的審計則視審計的需要可提前下達通知、也可采取突然審計的模式） 。審計報告必須附有證明材料和有關(guān)資料。 (二 )內(nèi)部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 (3)對公司及所屬公司的會計報表進行審計。 (7)對嚴重違反 制度 ，侵占公司資產(chǎn)，嚴重損失浪費等損害公司利益的行為進 行專門 審計。 。 (4)索取有關(guān)的證明材料。 (8)對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向 總經(jīng)理 如實反映。 ，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，作好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。 ，首先對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補充意見，經(jīng)審計部查明后修改或補充
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