廣東企業(yè)集團財務(wù)制度文件之四審計工作制度)-在線瀏覽
2024-08-09 14:24本頁面
【正文】 )辦 理審計 中心 和 公司總經(jīng)理 交辦的其他事項。審計 中心總監(jiān)暫由財務(wù)中心總監(jiān)兼任（條件成熟則從財務(wù)中心分立出來）。 第六條 審計部是在審計 中心 直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機構(gòu)。 第 七 條 根據(jù)審計工作的需要，經(jīng)過公司 總經(jīng)理 或公司 總經(jīng) 理 授權(quán)人批準(zhǔn)，可聘請臨時審計員，參與某項審計工作。 □ 職權(quán) 第十條 審計工作的主要職權(quán)： (一 )有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟單位的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計圖紙和資料； 大量管理資料下載 4 (二 )有權(quán)參加有關(guān)的會計 會議 ； (三 )有權(quán)向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查，并索取證明材料； (四 )有權(quán)提出制止、糾正和處理違反 公司制度 和嚴(yán)重失職等事項的意見； (五 )對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，經(jīng)公司 總經(jīng)理 批準(zhǔn)，有權(quán)采取凍結(jié)資金 支付、暫停責(zé)任人員工作、停發(fā) 工資 等臨時措施，必要時，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； (六 )有權(quán)對審計工作中出現(xiàn)的重大問題及時向?qū)徲?中心及總經(jīng)理 報告。 □ 獎懲 第十二條 對忠于職守秉公辦事，客觀公正，實事求是，有突出貢獻的審計人員和對揭發(fā)檢舉違反 公司規(guī)章制度并給公司挽回重大損失 、抵制不正之風(fēng)的有功人員都應(yīng)給予表揚或獎勵。 第十四條 審計人員泄露機密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、紀(jì)律處分或依 公司條例 制裁。 大量管理資料下載 6 廣 東 派 爾 富 科 技 公 司 審 計 工 作 制 度 二、審計條例 □ 總則 第一條 為充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用，加強公司內(nèi)部控制，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本條例。 □ 審計機構(gòu)及審計工作人員 第三條 公司 審計中心 下設(shè)審計 部 ，具體負(fù)責(zé)公司的各項審計工作，審計 部由審計中心總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，審計中心 負(fù)責(zé) 對總經(jīng)理 報告工作。 第五條 審計人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守 : (一 )依 律 審計； (二 )廉潔奉公； 大量管理資料下載 7 (三 )忠于職守； (四 )堅持原則； (五 )客觀公正； (六 )保守秘密。 第七條 審計 部 根據(jù)審計工作需要可以聘請專業(yè)人員，受聘人員在工作期間與公司正式審計人員享有同等職權(quán)。 (二 )公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè)，包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。 □ 審計 部 的主要職權(quán) 第十條 審計 部 在審計過程中可行使下列監(jiān)督檢查權(quán)： (一 )有權(quán)讓被審計單位按時報送財務(wù)計劃、預(yù)算、決算、會計報表以及其他有關(guān)資料： (二 )有權(quán)參加本單位和被審計單位的有關(guān)會議； (三 )有權(quán)檢查被審計單位的有關(guān)帳目、資產(chǎn)、 查閱有前文件資料等，被審計單位必須如實提供，不得拒絕、隱匿。 (五 )對正在進行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益，違反財經(jīng)法規(guī)行為，提請公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出臨時的制止決定； (六 )對拒絕、阻撓和破壞審計工作的被審計單位，可以采取 暫停相關(guān)人員工作、調(diào)離崗位、停發(fā)工資。 第十一條 有權(quán)提出改進管理、提高效 益的建議以及糾正違反財經(jīng)法紀(jì)行為的意見。 第十二條 審計 部 簽發(fā)的審計報告 和 審計決定，被審計單位必須按要求認(rèn)真執(zhí)
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