藥業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度-資料下載頁(yè)
2024-08-23 18:28本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本條例。第五條內(nèi)部審計(jì)工作遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。向法制化、制度化、規(guī)范化、程序化方向發(fā)展。員按照本條例有關(guān)規(guī)定開展工作。工作計(jì)劃和具體審計(jì)方案。各部門遵守公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的情況。定公司資產(chǎn)記錄的真實(shí)性、完整性，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全。檢查公司所有會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。達(dá)成，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)得到控制和防范。完成公司要求的其他專項(xiàng)審計(jì)。略變化及要求，修訂相關(guān)條款。計(jì)報(bào)告，協(xié)助各子公司、各部門有效地履行職責(zé)。處罰、行政處理的權(quán)力。環(huán)境，促使各崗位成員有效地履行其職責(zé)。性負(fù)有監(jiān)督和審計(jì)責(zé)任，并對(duì)出具的審計(jì)報(bào)告負(fù)責(zé)。真實(shí)地反映問題，勤奮工作，嚴(yán)格遵守公司保密紀(jì)律，維護(hù)公司利益。手資料，為市場(chǎng)詢價(jià)打下基礎(chǔ)。算等報(bào)表，有關(guān)的文件、資料等，被審計(jì)單位不得拒絕、拖延、謊報(bào)。預(yù)決算;實(shí)地清查庫(kù)存物資及貴重物品;核實(shí)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的物資；
【正文】 后，將不定期地對(duì)決定的執(zhí) 行情況進(jìn)行監(jiān)督和信息反饋，并將后續(xù)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行備案，以保障審計(jì)決定的順利執(zhí)行。 第六章 審計(jì)人員 第十六條 審計(jì)人員的資格要求 : （ 1）具有財(cái)務(wù)、審計(jì)或工商管理等專業(yè)大專以上學(xué)歷，或具有中級(jí)技術(shù)職稱，從事專業(yè)工作 3 年以上。 （ 2）經(jīng)驗(yàn)豐富，品質(zhì)良好，身體健康。 第十七條 審計(jì)人員實(shí)行繼續(xù)教育制度，每年至少培訓(xùn)學(xué)習(xí)二周，由公司人力資源部組織實(shí)施。 審計(jì)人員的任免，依照公司人力資源部人事任免程序，由運(yùn)營(yíng)保障部經(jīng)理提出，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。 第七章 審計(jì)人員考核細(xì)則 第十八條 為了保證審計(jì)人員在獨(dú)立執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，能夠 做到以事實(shí)為依據(jù)，以國(guó)家法律、法規(guī)、公司制度、規(guī)定為準(zhǔn)繩，使審計(jì)報(bào)告公平、公正，對(duì)審計(jì)人員特做如下考核規(guī)定： （ 1）嚴(yán)格遵守保密制度，工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題在未做出處理之前，要嚴(yán)守機(jī)密，不得向當(dāng)事人及其他人員泄露或暗示，違者免當(dāng)月獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重者予以開除。 （ 2）審計(jì)人員接受被審計(jì)人員或單位的宴請(qǐng)，以及宴請(qǐng)被審計(jì)人員一次罰款 1000 元。 （ 3）外出審計(jì)，工作時(shí)間私自回家、借工作之名游山玩水、吃住豪華飯店，所發(fā)生的費(fèi)用一律自負(fù)，并扣罰 1000 元，責(zé)任人調(diào)離審計(jì)崗位；情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣者予以開除。 （ 4）嚴(yán)格遵守 被審計(jì)單位作息時(shí)間，遲到或早退一次罰款500 元。 （ 5）外出審計(jì)人員要嚴(yán)格遵守出差考勤制度，每天晚 7： 00準(zhǔn)時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)當(dāng)天的工作情況，未匯報(bào)工作者，每次扣罰責(zé)任人 200元。 （ 6）審計(jì)人員在審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，對(duì)重大事項(xiàng)知情不報(bào)者，予以開除。 （ 7）審計(jì)人員要做到事前有計(jì)劃，事中有記錄，事后有報(bào)告。對(duì)審計(jì)工作敷衍塞責(zé)，審計(jì)報(bào)告無內(nèi)容、無深度，拖延完成審計(jì)計(jì)劃的，每次扣罰責(zé)任人1000 元。 （ 8）審計(jì)人員對(duì)違反公司規(guī)章制度、侵害公司利益行為不予制止，致使造成一定經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)審計(jì)責(zé) 任人扣罰 1000 元。 （ 9）在審計(jì)過程中，不堅(jiān)持原則、檢查不認(rèn)真、重大問題漏審，將對(duì)審計(jì)人員給予免獎(jiǎng)處分，故意掩蓋問題，情節(jié)嚴(yán)重，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的予以開除。 （ 10）審計(jì)過程中，審計(jì)資料使用不當(dāng)，造成審計(jì)結(jié)論與實(shí)際情況偏差較大的，對(duì)審計(jì)責(zé)任人扣罰 1000 元。 （ 11）審計(jì)過程中，審計(jì)人員要以客觀事實(shí)為依據(jù)，以國(guó)家法律、法規(guī)以及公司規(guī)章、制度為準(zhǔn)繩，對(duì)帶有個(gè)人感情色彩用事，無中生有，歪曲事實(shí)者，扣罰 1000元，并調(diào)離審計(jì)崗位。 第八章 附 則 第十九條 本條例由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋，運(yùn)營(yíng)保障部根據(jù)此條例制定審計(jì)細(xì)則報(bào)董事會(huì)審批。 第二十條 本條例自董事長(zhǎng)辦公會(huì)通過之日起執(zhí)行。 XXX 藥業(yè)公司董事會(huì) XXXX年 XX月 12日
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