藥業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度-展示頁(yè)
2024-09-04 18:28本頁(yè)面
【正文】 子公司、分公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以督促、保證各部門的業(yè)務(wù)執(zhí)行與中國(guó)的法律、法規(guī)和股東的利 益相一致，與公司的遠(yuǎn)景使命和目標(biāo)一致，與管理政策制度一致。 完成公司要求的其他專項(xiàng)審計(jì)。 （ 2）經(jīng)營(yíng)審計(jì) 對(duì)各子公司、各部門的管理活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效益性以及內(nèi)部控制制度的有效性、健全性進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督，保障組織結(jié)構(gòu)設(shè)置和職務(wù)分工合理有效；各項(xiàng)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃目標(biāo)都已建立，并且是完善有效的；既定的政策、法規(guī)、制度、程序和高層領(lǐng) 導(dǎo)的指令得以貫徹，建立的標(biāo)準(zhǔn)得以遵循，資源利用合理有效，單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效目標(biāo)得以達(dá)成，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)得到控制和防范。 檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的健全性、恰當(dāng)性和可行性；確定公司資產(chǎn)記錄的真實(shí)性、完整性，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全。 6. 管理審計(jì)工作檔案。 4. 對(duì)公司所屬各子公司、部門實(shí)施各類審計(jì)。 2. 健全和完善審計(jì)職能，配備審計(jì)人員，指導(dǎo)審計(jì)人員按照本條例有關(guān)規(guī)定開(kāi)展工作。 第五條 內(nèi)部審計(jì)工作遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。 第三條 運(yùn)營(yíng)保障部為公司內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行部門，在公司董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。XXX 藥業(yè)公司 內(nèi)部審計(jì)工作制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)行為，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立評(píng)價(jià)和防范風(fēng)險(xiǎn)功能， 保證 XXX 整體業(yè)務(wù)健康有效運(yùn)作， 根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本條例。 第二條 各子公司、公司內(nèi)部各部門的經(jīng)營(yíng)管理工作均為內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)象。 第四條 各子公司、各部門負(fù)責(zé)人是協(xié)調(diào)、配合內(nèi)部審計(jì)工作的第一責(zé)任人。 第六條 內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)： （ 1）國(guó)家的法律、法規(guī) （ 2）公司內(nèi)部的 各項(xiàng)流程、制度、標(biāo)準(zhǔn) （ 3）公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé) 1. 制定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度及工作規(guī)則，推動(dòng)審計(jì)工作向法制化、制度化、規(guī)范化、程序化方向發(fā)展。 3. 根據(jù)公司總體方針目標(biāo)要求，擬定年度、月度審計(jì)工作計(jì)劃和具體審計(jì)方案。 5. 協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估工作。 7. 負(fù)責(zé)開(kāi)展下述審計(jì)工作： （ 1）財(cái)務(wù)審計(jì) 以政策、法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì) 計(jì)制度為依據(jù)，檢查財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)工作情況和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，檢查各子公司、各部門遵守公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的情況。 檢查公司所有會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 （ 3）公司各級(jí)管理人員任期責(zé)任審計(jì)以及各類人員離職審計(jì) （ 4）專項(xiàng)審計(jì) 負(fù)責(zé)公司基建項(xiàng)目、投資項(xiàng)目、研發(fā)項(xiàng)目等的成本費(fèi)用審計(jì)。 第八條 審計(jì)工作人員職責(zé) 運(yùn)營(yíng)保障部經(jīng)理工作職責(zé) （ 1）全面負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)此承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 （ 2）通過(guò)建立和完善公司有效的事前和事后控制體系，防止公司資產(chǎn)的浪費(fèi)和損失。 （ 4）確定企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程的
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1