藥廠審計工作制度-展示頁
2025-08-09 05:03本頁面
【正文】 計中發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，有權(quán)作出限期整改決定并督促改進。被審單位不得拒絕、拖延和謊報 。 3. 內(nèi)部審計工作權(quán)限 ，獨立行使審計監(jiān)督權(quán)。 內(nèi)審部門進行監(jiān)督檢查后， 應(yīng)提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違法違規(guī)行為的意見，并實施后續(xù)審計，監(jiān)督執(zhí)行審計決定和具體的整改情況。 嚴(yán)格按照內(nèi)審工作程序，記錄工作情況，做好審計工作底稿、審計工作報告和審計工作總結(jié)。 根據(jù)同級監(jiān)督和下審一級的原則，對下列事項進行審計： 財務(wù)收支及公司資產(chǎn)、損益的真實性、完整性、合法性； 國有資產(chǎn)保值、增值情況； 國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度執(zhí)行情況； 公司內(nèi)部控制制度的建立健全情況； 控股企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任情況； 公司的投資、融資、抵押、擔(dān)保等行為的合法性和效益性； 公司董事會、監(jiān)事會關(guān)注的相關(guān)問題； 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項審計任務(wù)。具體職責(zé)如下： 定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報送審計工作計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。審計工作不受其他部門和個人的干涉。 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備較高的政治素質(zhì)、必要的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)審部門依本制度規(guī)定，行使獨立審計監(jiān)督權(quán)，對公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作，為股份公司規(guī)范財務(wù)運作、實現(xiàn)公司各項經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。內(nèi)部審計部門根據(jù)本制度及有關(guān)法律、法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，對股份公司及控股企業(yè)財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營管理活動的合規(guī)性、合法性、內(nèi)部控制制度的有效性、健全性進行審計監(jiān)督，以嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。內(nèi)部審計工作制度 1. 總則 為加強 XXXX 藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱股份公司）的審計監(jiān)督，確保審計工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、股份公司章程及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。 。 內(nèi)審部門及人員在公司主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，實 行同級監(jiān)督、下審一級制。 內(nèi)部審計的工作原則是：實事求是、客觀公正；內(nèi)部審計的工作宗旨是：服務(wù)內(nèi)部、監(jiān)督核算。堅持忠于職守，堅持原則，公正廉潔，保守秘密的職業(yè)道德。 2. 內(nèi)部審計工作職責(zé)和內(nèi)容 內(nèi)審工作為經(jīng)營管理服務(wù)旨在提高經(jīng)濟效益、監(jiān)督國有資產(chǎn)保值增值、實現(xiàn)股東收益最大化的 企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。 根
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