藥廠審計(jì)工作制度(已修改)
2025-08-14 05:03 本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)部審計(jì)工作制度 1. 總則 為加強(qiáng) XXXX 藥業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱股份公司）的審計(jì)監(jiān)督，確保審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、股份公司章程及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)根據(jù)本制度及有關(guān)法律、法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)股份公司及控股企業(yè)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合規(guī)性、合法性、內(nèi)部控制制度的有效性、健全性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 內(nèi)審部門(mén)及人員在公司主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí) 行同級(jí)監(jiān)督、下審一級(jí)制。內(nèi)審部門(mén)依本制度規(guī)定，行使獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，為股份公司規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作、實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)。 內(nèi)部審計(jì)的工作原則是：實(shí)事求是、客觀公正；內(nèi)部審計(jì)的工作宗旨是：服務(wù)內(nèi)部、監(jiān)督核算。 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備較高的政治素質(zhì)、必要的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。堅(jiān)持忠于職守，堅(jiān)持原則，公正廉潔，保守秘密的職業(yè)道德。審計(jì)工作不受其他部門(mén)和個(gè)人的干涉。 2. 內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和內(nèi)容 內(nèi)審工作為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)旨在提高經(jīng)濟(jì)效益、監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)保值增值、實(shí)現(xiàn)股東收益最大化的 企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。具體職責(zé)如下： 定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 根據(jù)工作需要，定期或不定期組織審計(jì)、財(cái)經(jīng)法規(guī)方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的整體業(yè)務(wù)水平。 根據(jù)同級(jí)監(jiān)督和下審一級(jí)的原則，對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)： 財(cái)務(wù)收支及公司資產(chǎn)、損益的真實(shí)性、完整性、合法性； 國(guó)有資產(chǎn)保值、增值情況； 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度執(zhí)行情況； 公司內(nèi)部控制制度的建立健全情況； 控股企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況； 公司的投資、融資、抵押、擔(dān)保等行為的合法性和效益性； 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)關(guān)注的相關(guān)問(wèn)題； 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。 內(nèi)審部門(mén)根據(jù)工作需要，在經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行特定事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)，并協(xié)助中介機(jī)構(gòu)做好各項(xiàng)委托審計(jì)工作。 嚴(yán)格按照內(nèi)審工作程序，記錄工作情況，做好審計(jì)工作底稿、審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)工作總結(jié)。 內(nèi)審工作結(jié)束，向被審單位通報(bào)審計(jì)情況后，向公司領(lǐng)導(dǎo)提交客觀公正的審計(jì)報(bào)告。
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