【正文】 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 內(nèi)部審計(jì)工作制度 目 錄 第一章 總 則 ......................................................... 2 第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) ................................................... 2 第三章 運(yùn)營(yíng)保障部工作權(quán)限 ............................................. 7 第四章 審計(jì)人員行為規(guī)范和工作紀(jì)律 ..................................... 9 第五章 審計(jì)工作程序 .................................................. 10 第六章 審計(jì)人員 ...................................................... 12 第八章 附 則 ........................................................ 14 附： XXX 藥業(yè)內(nèi)部審計(jì)細(xì)則 ................................ 15 一、財(cái)務(wù)審計(jì)細(xì)則： .................................................. 15 (一 )、財(cái)務(wù)管理部： ................................................. 15 (二 )、會(huì)計(jì)部： ..................................................... 15 (三 )、銷售會(huì)計(jì)部： ................................................. 17 二、經(jīng)營(yíng)審計(jì)細(xì)則： .................................................. 17 （一）、采購(gòu)審計(jì) .................................................... 17 （二）、市場(chǎng)管理流程 ................................................ 18 廣告媒體審計(jì) .................................................. 18 市場(chǎng)活動(dòng)信息收集、分析流程審計(jì) ................................ 18 （三）、營(yíng)銷審計(jì) .................................................... 19 （四）儲(chǔ)運(yùn)流程審計(jì) ................................................. 20 （五）、人力資源流程審計(jì) ............................................ 22 三、重要管理者任期責(zé)任審計(jì)內(nèi)容 ...................................... 22 四、基建專項(xiàng)審計(jì) .................................................... 24 （一）施工圖預(yù)算的審計(jì) ............................................. 24 （二）工程竣工結(jié)算的審計(jì) ........................................... 25 （三）、工程竣工決算的審計(jì) .......................................... 25 五、離職審計(jì) ........................................................ 26 六、大藥房、經(jīng)營(yíng)公司審計(jì)細(xì)則： ...................................... 26 （一）、財(cái)務(wù)部 ...................................................... 26 （二）、營(yíng)運(yùn)防損部 .................................................. 26 （三）、儲(chǔ)運(yùn)部 ...................................................... 27 （四）、市場(chǎng)部 ...................................................... 28 （五）、拓展部 ...................................................... 28 （六）、質(zhì)檢部 ...................................................... 28 （七）、行政部 ...................................................... 29 （八）、門店管理 .................................................... 30 （九）、信息部 ...................................................... 30 （十）、經(jīng)營(yíng)公司采購(gòu)部 .............................................. 31 （十一）、經(jīng)營(yíng)公司銷售部 ............................................ 31 七、審計(jì)時(shí)限： ...................................................... 32 八、審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告流程 ................................................ 33 [url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)行為，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立評(píng)價(jià)和防范風(fēng)險(xiǎn)功能， 保證 XXX 整體業(yè)務(wù)健康有效運(yùn)作， 根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本條例。 第二條 各子公司、公司內(nèi)部各部門的經(jīng)營(yíng)管理工作均為內(nèi)部審計(jì)工作對(duì)象。 第三條 運(yùn)營(yíng)保障部為公司內(nèi)部審計(jì)工作的執(zhí)行部門，在公司董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作。 第四條 各子公司、各部門負(fù)責(zé)人是協(xié)調(diào)、配合內(nèi)部審計(jì)工作的第一責(zé)任人。 第五條 內(nèi)部審計(jì)工作遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則。 第六條 內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)： （ 1）國(guó)家的法律、法規(guī) （ 2）公司內(nèi)部的各項(xiàng)流程、制度、標(biāo)準(zhǔn) （ 3）公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé) 1. 制定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度及工作規(guī)則，推動(dòng)審計(jì)工作向法制化、制度化、規(guī)范化、程序化方向發(fā)展。 2. 健全和完善審計(jì)職能，配備審計(jì)人員，指導(dǎo)審計(jì)人[url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [url=[/url][url= 霜 [/url] 員按照本條例有關(guān)規(guī)定開展工作。 3. 根據(jù)公司總體方針目標(biāo)要求，擬定年度、月度審計(jì)工作計(jì)劃和具體審計(jì)方案。 4. 對(duì)公司所屬各子公司 、部門實(shí)施各類審計(jì)。 5. 協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估工作。 6. 管理審計(jì)工作檔案。 7. 負(fù)責(zé)開展下述審計(jì)工作： （ 1）財(cái)務(wù)審計(jì) 以政策、法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，檢查財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)工作情況和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，檢查各子公司、各部門遵守公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的情況。 檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的健全性、恰當(dāng)性和可行性；確定公司資產(chǎn)記錄的真實(shí)性、完整性，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全。 檢查公司所有會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 （ 2）經(jīng)營(yíng)審計(jì) 對(duì)各子公司、各部門的管理活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效益性以及內(nèi)部控制制度的有效性、 健全性進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督，保障組織結(jié)構(gòu)設(shè)置和職務(wù)分工合理有效；各項(xiàng)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃目標(biāo)都已建立，并且是完善有效的；既定的政策、法規(guī)、制度、程序和高層領(lǐng)導(dǎo)的指令得以貫徹，建立的標(biāo)準(zhǔn)得以遵循，資源利用合理有效，單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效目標(biāo)得以[url= [/url][url= [/url] [url= [/url] [u