內(nèi)部審計(jì)工作管理制度(已修改)
2025-05-01 02:49 本頁(yè)面
【正文】 15 / 15某集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作管理制度1總則，決策、執(zhí)行、監(jiān)督分離，支持、保障有力的組織體系需要，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、檢查機(jī)制，保證集團(tuán)財(cái)產(chǎn)的安全和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性、效益性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、國(guó)務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，參照國(guó)務(wù)院審計(jì)署發(fā)布的《中國(guó)審計(jì)規(guī)范》，特制訂本制度。、法規(guī)和有關(guān)政策以及集團(tuán)發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度，以圍繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為工作中心，以事實(shí)為依據(jù)，以國(guó)家法律和集團(tuán)制度為準(zhǔn)繩，客觀、公正地反映、分析、鑒證各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)，作出正確的審計(jì)結(jié)論和建議。、經(jīng)營(yíng)方針以及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律在集團(tuán)、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)中的貫徹執(zhí)行；查處違規(guī)行為，保護(hù)集團(tuán)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整；強(qiáng)化集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理，為提高經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)?！爸徊椴痪俊钡脑瓌t開(kāi)展工作，對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)結(jié)果只具有出具審計(jì)報(bào)告、提出審計(jì)意見(jiàn)的建議權(quán)，不負(fù)責(zé)意見(jiàn)和建議的具體落實(shí)，集團(tuán)董事局對(duì)審計(jì)意見(jiàn)和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。2內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)，對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等比較復(fù)雜和重大的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研究處理。 集團(tuán)督察委員會(huì)審計(jì)室依照本制度對(duì)集團(tuán)、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，直接接受總督察的審計(jì)指令，對(duì)集團(tuán)督察委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 內(nèi)部審計(jì)組織結(jié)構(gòu)圖：督察委員會(huì)集團(tuán)董事局 督察委員會(huì)主席督察委員會(huì)副主席總督察審 計(jì) 室計(jì)室3審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán)、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度）的執(zhí)行情況，并對(duì)其有效性、合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及其成員企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，防錯(cuò)糾弊，為集團(tuán)、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及其成員企業(yè)優(yōu)化管理提供意見(jiàn)。、財(cái)務(wù)決算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 對(duì)集團(tuán)、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行確認(rèn)。，擬定集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則并在頒布后負(fù)責(zé)組織實(shí)施。、交流內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，組織內(nèi)部審計(jì)理論研討，培訓(xùn)內(nèi)部審計(jì)人員。、督察委員會(huì)主席和總督察提交審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告，完成交辦的審計(jì)任務(wù)。 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算等有關(guān)文件和資料。、審核集團(tuán)、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)的會(huì)計(jì)帳目、憑證、帳薄、業(yè)務(wù)記錄、報(bào)表和其它有關(guān)文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理情況，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化軟件。、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及成員企業(yè)重大的經(jīng)營(yíng)管理等有關(guān)方面的會(huì)議；有權(quán)參與集團(tuán)、專(zhuān)業(yè)集團(tuán)及其成員企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、重大投資項(xiàng)目及重大資金使用的可行性和效益性調(diào)研過(guò)程。、向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。、糾正違反集團(tuán)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支等事項(xiàng)的意見(jiàn)。對(duì)被審計(jì)單位嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的現(xiàn)象，有權(quán)提出限期采取措施，改進(jìn)工作，改
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1