藥廠審計(jì)工作制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。內(nèi)審部門依本制度規(guī)定，行使獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工。作，為股份公司規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作、實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備較高的政治素質(zhì)、必要的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。堅(jiān)持忠于職守，堅(jiān)持原則，公正廉潔，保守秘密的職業(yè)道德。部門和個(gè)人的干涉。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。提高從業(yè)人員的整體業(yè)務(wù)水平。財(cái)務(wù)收支及公司資產(chǎn)、損益的真實(shí)性、完整性、合法性；控股企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)關(guān)注的相關(guān)問(wèn)題；機(jī)構(gòu)進(jìn)行特定事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)，并協(xié)助中介機(jī)構(gòu)做好各項(xiàng)委托審計(jì)工作。被審單位不得拒絕、拖延和謊報(bào)。并索取有關(guān)證明材料，有關(guān)人員應(yīng)如實(shí)反映情況或提供資料。審計(jì)組成員名單、分工和責(zé)任。行審計(jì)、調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員不得少于2人。收集足以證明審計(jì)事實(shí)真相的證明材料，保證證明材料的充分性。
【正文】 單位如對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)部門應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)，如有必要，則應(yīng)修改審計(jì)報(bào)告。 5. 審計(jì)部門在完成內(nèi)審工作后，應(yīng)該實(shí)施后續(xù)審計(jì)。 后續(xù)審計(jì)是審計(jì)部門監(jiān)督被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理意見的處理是否認(rèn)真執(zhí)行而進(jìn)行的必要工作。 其內(nèi)容為： 檢查審計(jì)意見采納和審計(jì)決定執(zhí)行情況。 了解審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定中的困難與問(wèn)題。 通過(guò)審計(jì)，被審單位在嚴(yán)格自律和強(qiáng)化管理方面的新措施、新變化。 6. 具體審計(jì)目標(biāo)及方法，參照《 XXXX 醫(yī)藥集團(tuán)總公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī) 范》執(zhí)行。 附表一： 審 計(jì) 工 作 底 稿 被審計(jì)單位名稱： 編號(hào)： 審計(jì)項(xiàng)目 編制人 編制日期 審計(jì)會(huì)計(jì) 時(shí) 間 復(fù)核人 復(fù)核日期 審計(jì)記錄： 審計(jì)結(jié)論： 底稿附件名稱： 附表二： 內(nèi)審工作實(shí)施方案 年 號(hào) 簽發(fā)： 被審計(jì)單位 審計(jì)方式 審計(jì)負(fù)責(zé)人 部門會(huì)簽 編制依據(jù) 審計(jì)范圍 一、審計(jì)主要內(nèi)容 二、具體實(shí)施步驟 三、審計(jì)人員： 分工情況： 附表三： 審 計(jì) 通 知 書 年 號(hào) 關(guān)于對(duì) 進(jìn)行審計(jì)的通知 單位： 根據(jù) ，股份公司決定派出審計(jì)人員，自 年 月 日起，對(duì)你單位 ，進(jìn)行審計(jì)。請(qǐng)予配合，并提供有關(guān)資料和必要的工作條件。 審計(jì)負(fù)責(zé)人： 審計(jì)人員： 附：內(nèi)審工作實(shí)施方案。 XXXX 藥業(yè)股份有限公司 年 月 日
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