藥廠審計工作制度-資料下載頁
2025-07-25 05:03本頁面
【導讀】法規(guī)規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。經(jīng)紀律，加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。內(nèi)審部門依本制度規(guī)定，行使獨立審計監(jiān)督權，對公司領導負責并報告工。作，為股份公司規(guī)范財務運作、實現(xiàn)公司各項經(jīng)營目標服務。內(nèi)部審計人員應當具備較高的政治素質、必要的專業(yè)知識和業(yè)務能力。堅持忠于職守，堅持原則，公正廉潔，保守秘密的職業(yè)道德。部門和個人的干涉。定期向公司領導報送審計工作計劃，經(jīng)批準后實施。提高從業(yè)人員的整體業(yè)務水平。財務收支及公司資產(chǎn)、損益的真實性、完整性、合法性；控股企業(yè)主要負責人的經(jīng)濟責任情況；公司董事會、監(jiān)事會關注的相關問題；機構進行特定事項的專項審計，并協(xié)助中介機構做好各項委托審計工作。被審單位不得拒絕、拖延和謊報。并索取有關證明材料，有關人員應如實反映情況或提供資料。審計組成員名單、分工和責任。行審計、調查時，審計人員不得少于2人。收集足以證明審計事實真相的證明材料，保證證明材料的充分性。
【正文】 單位如對審計報告有異議的，審計部門應進一步核實，如有必要，則應修改審計報告。 5. 審計部門在完成內(nèi)審工作后，應該實施后續(xù)審計。 后續(xù)審計是審計部門監(jiān)督被審單位對審計報告和審計處理意見的處理是否認真執(zhí)行而進行的必要工作。 其內(nèi)容為： 檢查審計意見采納和審計決定執(zhí)行情況。 了解審計意見和執(zhí)行審計決定中的困難與問題。 通過審計，被審單位在嚴格自律和強化管理方面的新措施、新變化。 6. 具體審計目標及方法，參照《 XXXX 醫(yī)藥集團總公司內(nèi)部審計業(yè)務指導規(guī) 范》執(zhí)行。 附表一： 審 計 工 作 底 稿 被審計單位名稱： 編號： 審計項目 編制人 編制日期 審計會計 時 間 復核人 復核日期 審計記錄： 審計結論： 底稿附件名稱： 附表二： 內(nèi)審工作實施方案 年 號 簽發(fā)： 被審計單位 審計方式 審計負責人 部門會簽 編制依據(jù) 審計范圍 一、審計主要內(nèi)容 二、具體實施步驟 三、審計人員： 分工情況： 附表三： 審 計 通 知 書 年 號 關于對 進行審計的通知 單位： 根據(jù) ，股份公司決定派出審計人員，自 年 月 日起，對你單位 ，進行審計。請予配合，并提供有關資料和必要的工作條件。 審計負責人： 審計人員： 附：內(nèi)審工作實施方案。 XXXX 藥業(yè)股份有限公司 年 月 日
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