醫(yī)藥行業(yè)-內(nèi)部審計(jì)工作制度doc-資料下載頁
2025-07-17 20:32本頁面
【正文】 審計(jì)竣工決算報(bào)表的合規(guī)性審計(jì)（1）審查決算報(bào)表的合規(guī)性審計(jì)（2）核查竣工決算報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性及各表間的鉤稽關(guān)系交付使用財(cái)產(chǎn)的合規(guī)性審計(jì)主要審計(jì)建設(shè)成本計(jì)算是否真實(shí)、待攤費(fèi)用分配是否合理、交付使用財(cái)產(chǎn)的價(jià)值是否準(zhǔn)確，有無估計(jì)成本、虛增固定資產(chǎn)的價(jià)值。五、離職審計(jì) 了解離職人員的崗位的情況 離職人員的交接報(bào)告遺留問題離職相關(guān)手續(xù)的健全性、程序性審計(jì)其它問題(錢、財(cái)、物等)六、大藥房、經(jīng)營公司審計(jì)細(xì)則：（一）、財(cái)務(wù)部記賬憑證全項(xiàng)檢查，是否存在錯(cuò)弊事項(xiàng)財(cái)務(wù)是否有超期借款長期未還現(xiàn)象因缺發(fā)票不能入帳的付款統(tǒng)計(jì)與原因分析銷售發(fā)票規(guī)范性審查發(fā)票審核人員是否有檢查記錄、對(duì)查出的問題是否按照相關(guān)規(guī)定提出處理意見，處理結(jié)果是否有始無終是否按照公司總經(jīng)理授權(quán)范圍和限額執(zhí)行（二）、營運(yùn)防損部要貨計(jì)劃填寫規(guī)范性檢查門店的銷售是否全額上交、打折、降價(jià)、批發(fā)是否在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，手續(xù)是否齊全自查問題是否及時(shí)處理，處理結(jié)果是否合理門店促銷品臺(tái)賬是否建立門店廢品收入是否按規(guī)定建賬對(duì)各門店經(jīng)理是否按規(guī)定進(jìn)行管理和考核門店是否按要求在規(guī)定期限內(nèi)盤點(diǎn)、是否存在不盤點(diǎn)的門店盤點(diǎn)結(jié)果是否按要求處理對(duì)于在營運(yùn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，是否能夠及時(shí)制定制度進(jìn)行約束（三）、儲(chǔ)運(yùn)部倉庫及貨架物品的碼放門店對(duì)倉庫出錯(cuò)貨物的反饋統(tǒng)計(jì)近效期藥品是否及時(shí)上報(bào)送貨路線及配貨時(shí)間是否合理周轉(zhuǎn)箱是否能夠保證數(shù)量送禮物品是否及時(shí)統(tǒng)計(jì)上報(bào)審批出庫單打印差錯(cuò)檢查對(duì)于破損、失效、返倉物品是否及時(shí)處理對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題是否能夠嚴(yán)格考核（四）、市場部是否嚴(yán)格執(zhí)行促銷費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)是否能夠?qū)Υ黉N廠家嚴(yán)格管理市場部印刷品是否嚴(yán)格驗(yàn)收數(shù)量與質(zhì)量對(duì)市場部各項(xiàng)付款的真實(shí)性調(diào)查（五）、拓展部房屋租賃是否進(jìn)行了商圈及規(guī)劃調(diào)查是否能夠提供可行性分析合同中是否有對(duì)公司不利條款合同中對(duì)實(shí)際付款與發(fā)票的約定是否容易造成監(jiān)察漏洞房屋租賃合同執(zhí)行情況跟蹤與分析對(duì)列入拆遷范圍的門店是否有明確的處置意見對(duì)裝修預(yù)算、決算書合理性審核在房屋租賃和裝修過程中，經(jīng)辦人是否存在舞弊行為（六）、質(zhì)檢部是否有物品因入庫檢驗(yàn)不及時(shí)影響銷售的現(xiàn)象檢驗(yàn)記錄是否規(guī)范客戶投訴是否有接收及處理記錄對(duì)效期產(chǎn)品是否及時(shí)檢查、對(duì)失效品是否及時(shí)上報(bào)處理對(duì)GSP各項(xiàng)條款對(duì)門店是否進(jìn)行復(fù)查對(duì)重大質(zhì)量事故的處理是否有詳細(xì)記錄是否存在掩蓋問題不上報(bào)、私下解決的行為（七）、行政部對(duì)門店和后勤的電話費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品是否按時(shí)統(tǒng)計(jì)上報(bào)和考核低值易耗品、禮品的出入庫手續(xù)是否齊全、是否按規(guī)定程序辦理人員檔案是否按規(guī)定設(shè)立臺(tái)賬，借用證件是否進(jìn)行登記及有跟蹤記錄人員的調(diào)動(dòng)是否手續(xù)齊全，是否存在遺留問題宣傳資料是否按時(shí)出版、下發(fā)是否按照公司要求對(duì)人員進(jìn)行培訓(xùn)公司下發(fā)文件是否有發(fā)放記錄、是否存檔備案、是否有缺失文件現(xiàn)象車輛的耗油定額是否合理、保養(yǎng)是否及時(shí)、車審是否漏報(bào)門店的證件辦理是否及時(shí)、是否存在因無證件影響開業(yè)的現(xiàn)象（八）、門店管理門店每日銷售額是否核對(duì)正確、是否及時(shí)足額上交門店是否按照財(cái)務(wù)及公司要求設(shè)立各種臺(tái)賬對(duì)營業(yè)外的收入與支出是否按照公司規(guī)定處理、手續(xù)是否齊全是否存在私自打折、截留現(xiàn)金等違規(guī)行為各種上報(bào)報(bào)表、數(shù)據(jù)是否經(jīng)過財(cái)務(wù)部審核是否存在遺留問題長期拖而不決現(xiàn)象店經(jīng)理是否有私自收取商家好處行為門店人員的衛(wèi)生、紀(jì)律等常規(guī)檢查（九）、信息部硬件設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)數(shù)據(jù)庫維護(hù)是否對(duì)微機(jī)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)、并能達(dá)到按照流程規(guī)范操作門店上報(bào)故障維修請(qǐng)求，是否能夠在一日內(nèi)派人解決、對(duì)未作處理的是否能夠提供合理解釋 是否存在因微機(jī)系統(tǒng)原因、傳遞不暢導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)現(xiàn)象（十）、經(jīng)營公司采購部各品種采購廠家、商家、價(jià)格的歷史記錄與分析是否與其他經(jīng)營企業(yè)享受同樣優(yōu)惠采購人員上交促銷費(fèi)統(tǒng)計(jì)與分析采購人員是否存在收取對(duì)方禮品、贈(zèng)品、有價(jià)證券、現(xiàn)金等好處費(fèi)不上交的損公肥私行為物品采購價(jià)格上漲是否向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示并獲批準(zhǔn)并能夠提供書面證明退貨是否及時(shí)向購買地聯(lián)系處理物價(jià)員是否能夠提供完整的調(diào)價(jià)記錄、是否做到各門店調(diào)價(jià)時(shí)間統(tǒng)一采購合同、收貨記錄等檔案資料是否妥善保管、整理歸檔（十一）、經(jīng)營公司銷售部銷售合同是否規(guī)范（合法、授權(quán)）銷售發(fā)票、出庫單是否規(guī)范、統(tǒng)一銷售折扣是否授權(quán)批準(zhǔn)暗返利是否按規(guī)定審批是否按照合同或約定及時(shí)回款回款是否有折讓、折讓是否有審批業(yè)務(wù)人員是否有吃取差價(jià)、損公肥私等違規(guī)違紀(jì)行為七、審計(jì)時(shí)限： （1）一般生產(chǎn)與管理人員離職，與公司錢、物無關(guān)的，要求審計(jì)人員當(dāng)日完成審計(jì)，出具審計(jì)結(jié)果。 （2）公司動(dòng)錢、動(dòng)物部門一般管理人員，審計(jì)時(shí)間要求在兩日內(nèi)完成。 （3）營銷公司業(yè)務(wù)人員，因涉及業(yè)務(wù)量較大，一般要求在五日內(nèi)完成審計(jì)，特殊情況需要調(diào)查函證者，要求在十日內(nèi)完成。 （4）公司中高級(jí)管理人員離職審計(jì)，一般要求在十日內(nèi)完成，情況復(fù)雜、特殊者，可依照具體情況確定，但要求上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。（5）離職審計(jì)時(shí)，要求調(diào)動(dòng)者必須自提出變動(dòng)之日起提前2日?qǐng)?bào)到運(yùn)營保障部。其它審計(jì)實(shí)施日以領(lǐng)導(dǎo)指令或運(yùn)營保障部下達(dá)審計(jì)通知為準(zhǔn)。(6)八、審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告流程 （1）運(yùn)營保障部在審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)問題，要以書面報(bào)告的形式，簡明扼要,找出問題關(guān)鍵，并提出解決問題的合理化建議。（2）填寫反饋、整改通知單（責(zé)任人簽字）（3）執(zhí)行效果報(bào)告（4）將審計(jì)報(bào)告以書面形式上交董事會(huì)。 XXX藥業(yè)運(yùn)營保障部 2002年11月12日查看更多管理制度的相關(guān)資料敬請(qǐng)登錄： ３１ / 3
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