3國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度-資料下載頁
2024-08-26 17:57本頁面
【正文】 審計時送達。 。審計項目組召開進點會，開展現(xiàn)場審計，主要內(nèi)容包括收集材料、問卷調(diào)查、核實情況、綜合分析、客觀評價、形成審計報告初稿。 。與被審計單位（被審計人）交換有關(guān)審計報告初稿意見。如有異議，被審計單位（被審 計人）應(yīng)在收到審計報告初稿之日起 10 個工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。 第 3 頁共 3 頁 。審計項目組在采納相關(guān)意見基礎(chǔ)上，出具審計報告。審計報告根據(jù)審計類別分別上報企業(yè)負責人、審計與風險委員會、董事會及集團主管部門。 第 6 頁 共 6 頁 。對違法違規(guī)及造成資產(chǎn)損失等行為做出審計處理決定或出具審計意見書。審計處理決定及審計意見書經(jīng)主管領(lǐng)導、企業(yè)負責人或董事會審批后下發(fā)，要求被審計單位認真執(zhí)行。 。對審計決定執(zhí)行情況及整改落實情況進行跟蹤檢查 。 。審計機構(gòu)對已辦結(jié)審計項目，按規(guī)定建檔并移交。 （三）審計工作總結(jié)。公司內(nèi)部審計工作總結(jié)上報主管領(lǐng)導、企業(yè)負責人、集團公司審計部。 第七章附則 第十五條本制度由紀檢監(jiān)察審計部負責解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。 第 4 頁共 4 頁
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