3國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度(留存版)
【正文】 （五）負責對重大事項進行審計監(jiān)督； （六）負責對外部審計機構(gòu)的選聘、管理及評價； （七）承辦公司部署的工作和領(lǐng)導交辦的其他工作。監(jiān)督評價報告直接為企業(yè)負責人及董事會服務。 。 。對違法違規(guī)及造成資產(chǎn)損失等行為做出審計處理決定或出具審計意見書。公司紀檢監(jiān)察審計部應結(jié)合工作實際，制定每年度內(nèi)部審計工作計劃。對企業(yè)重要業(yè)務領(lǐng)域、業(yè)務流程、關(guān)鍵崗位、風險預警、事故應急及整改機制的有效性進行評價。 第二章管理體制 第五條按照管控及內(nèi)部控制機制要求，公司設(shè)立紀檢監(jiān)察審計部 ，負責公司及所屬單位內(nèi)部審計工作。第八條內(nèi)部審計工作權(quán)限： （一）參加涉及財務及經(jīng)營事項的有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議； （二）檢查被審計單位會計資料及經(jīng)營活動等資料； （三）向被審計單位相關(guān)人員調(diào)查取證； （四）向企業(yè)負責人報告被審計單位違法違規(guī)及資產(chǎn)損失行 第 3 頁 共 6 頁 為，對造成資產(chǎn)損失的事實具有審計 處理權(quán)及處罰權(quán)； （五）在職權(quán)范圍內(nèi)有權(quán)做出審計處理決定； （六）企業(yè)負責人及董事會授予的其他權(quán)限。 第 4 頁 共 6 頁
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