3國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度-文庫(kù)吧在線(xiàn)文庫(kù)
【正文】 司設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部 ，負(fù)責(zé)公司及所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作。第十一條專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)管理辦法。對(duì)企業(yè)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、事故應(yīng)急及整改機(jī)制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。 第十二條內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范，包括審計(jì)人員職業(yè)道德、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告等規(guī)范。公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，制定每年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。審計(jì)項(xiàng)目組召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，主要內(nèi)容包括收集材料、問(wèn)卷調(diào)查、核實(shí)情況、綜合分析、客觀評(píng)價(jià)、形成審計(jì)報(bào)告初稿。對(duì)違法違規(guī)及造成資產(chǎn)損失等行為做出審計(jì)處理決定或出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。 第七章附則 第十五條本制度由紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 。 第 3 頁(yè)共 3 頁(yè) 。 。 （二）審計(jì)工作報(bào)告。監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告直接為企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì)服務(wù)。 （二）重大事項(xiàng)審計(jì)管理辦 法。 第三章職責(zé)權(quán)限 第七條內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)： （一）制定企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃； （二）組織對(duì)企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和子企業(yè)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； 規(guī)性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
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