3國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度-閱讀頁
2024-08-26 17:57本頁面
【正文】 務(wù)。對內(nèi)部審計業(yè)務(wù) 信息平臺建設(shè)及運(yùn)營管理進(jìn)行規(guī)定，對內(nèi)部審計常規(guī)監(jiān)督事項進(jìn)行分析匯 第 2 頁共 2 頁 總。 第十二條內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范，包括審計人員職業(yè)道德、審計實(shí)施方案、審計通知書、審計工作底稿及審計報告等規(guī)范。 （一）審計項目組。 （二）審計工作報告。 第六章工作程序 第十四條內(nèi)部審計工作程序。公司紀(jì)檢監(jiān)察審計部應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，制定每年度內(nèi)部審計工作計劃。 。 。對于特殊審計事項，審計通知書可在審計時送達(dá)。審計項目組召開進(jìn)點(diǎn)會，開展現(xiàn)場審計，主要內(nèi)容包括收集材料、問卷調(diào)查、核實(shí)情況、綜合分析、客觀評價、形成審計報告初稿。與被審計單位（被審計人）交換有關(guān)審計報告初稿意見。 第 3 頁共 3 頁 。審計報告根據(jù)審計類別分別上報企業(yè)負(fù)責(zé)人、審計與風(fēng)險委員會、董事會及集團(tuán)主管部門。對違法違規(guī)及造成資產(chǎn)損失等行為做出審計處理決定或出具審計意見書。 。 。 （三）審計工作總結(jié)。 第七章附則 第十五條本制度由紀(jì)檢監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)解釋。 第 4 頁共 4 頁
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1