3國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度(編輯修改稿)
2024-08-26 17:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第四章制度體系 第九條內(nèi)部審計制度體系由內(nèi)部審計工作制度、專項審計管理辦法及內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范組成。 第十條內(nèi)部審計工作制度即本制度。第十一條專項審計管理辦法。 （一）經(jīng)濟責(zé)任審計管理辦法。對企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和子企業(yè)的負(fù)責(zé)人任期履職情況及經(jīng)營成果進行評價，對其經(jīng)濟責(zé)任進行認(rèn)定。審計成果作為人事任免的重要依據(jù)。 （二）重大事項審計管理辦 法。對公司辦公會審批的重大事項實行事前、事中及事后審計監(jiān)督。專項審計報告直接為企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會服務(wù)。 （三）內(nèi)控風(fēng)險評價管理辦法。對企業(yè)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位、風(fēng)險預(yù)警、事故應(yīng)急及整改機制的有效性進行評價。評價報告直接為企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會服務(wù)。 （四）中介審計機構(gòu)管理辦法。對中介審計機構(gòu)的聘用方式、聘用時限及專業(yè)資質(zhì)等進行規(guī)定，對項目執(zhí)行過程及業(yè)務(wù)約定書履行情況進行監(jiān)督評價。監(jiān)督評價報告直接為企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會服務(wù)。 第 4 頁 共 6 頁 （五）內(nèi)部審計業(yè)務(wù)信息化管理辦法。對內(nèi)部審計業(yè)務(wù) 信息平臺建設(shè)及運營管理進行規(guī)定，對內(nèi)部審計常規(guī)監(jiān)督事項進行分析匯 第 2 頁共 2 頁 總。分析報告直接為企業(yè)負(fù)責(zé)
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