企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-29 04:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補充實施辦法。 (2)負責本公司及屬下獨立核算、自負盈虧的公司 (包括實行獨立核算不自負盈虧的二級公司 )所有工程預、結(jié)算的審計。較大工程 的預、結(jié)算需報有關部門審定或裁定者，一律由審計部負責對外報批。 (3)負責本公司及屬下公司內(nèi)部預、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計費標準。 (4)檢查預算的執(zhí)行情況，幫助解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。 (5)監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。 (6)參與工程的投標招標會議，協(xié)助有關部門制定招標文件。 (7)參與工程的圖紙會審和竣工驗收。 (8)按時編報工程審計統(tǒng)計報表，定期向公司領導和上級審計部門匯報審計工作情況。 (1)審計 人員要遵循“掌握政策、依法審計、堅持原則、客觀公正、維護國家和公司利益”的指導思想，合理地審定造價。 (2)審計人員要對審計內(nèi)容負責，嚴格監(jiān)督執(zhí)行標準定額和各項規(guī)定，審計時要做到依據(jù)充分，計價合理，計算準確。 (3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，保證審計質(zhì)量。 (4)廉潔奉公，忠于職守，嚴格遵守各項審計制度。 (1)根據(jù)我公司工程審計的特點，工程審計采用報送審計的方法，即每項工程概預算由工程管理職能部門負責報送審計部審計。按該項工程哪個部門負責管理，由哪個部門報送的原則進行。報送前工程管理 職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核 (重點審核工程量 )，并由審核人員簽署意見，本單位領導同意后才能送審計部審計。 (2)審計部門接到工程概預算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準擅自定項的工程，則通知送審單位，取消該項目，并報告公司領導。對資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時受理，并交給專人審計。 (3)審計人員在審計過程中要堅持原則，審計 要嚴肅認真，對一些重點疑點問題要認真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準確、計價合理。被審單位和送審單位應
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