3國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度-wenkub
2024-08-26 17 本頁面
【正文】 內(nèi)控及風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督評價； （五）負(fù)責(zé)對重大事項進(jìn)行審計監(jiān)督； （六）負(fù)責(zé)對外部審計機(jī)構(gòu)的選聘、管理及評價； （七）承辦公司部署的工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第二章管理體制 第五條按照管控及內(nèi)部控制機(jī)制要求，公司設(shè)立紀(jì)檢監(jiān)察審計部 ，負(fù)責(zé)公司及所屬單位內(nèi)部審計工作。 第二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)依法依規(guī)對公司及所屬單位從事的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動進(jìn)行獨立、客觀的監(jiān)督與評價，旨在規(guī)范經(jīng)營行為，完善內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)。 第三條公司建立內(nèi)部審計制度，實行內(nèi)部審計監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計工作體系，依法依規(guī)履行內(nèi)部審計職責(zé)。內(nèi)部審計工作對公司管理層負(fù)責(zé)，日常管理工作向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。第八條內(nèi)部審計工作權(quán)限： （一）參加涉及財務(wù)及經(jīng)營事項的有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議； （二）檢查被審計單位會計資料及經(jīng)營活動等資料； （三）向被審計單位相關(guān)人員調(diào)查取證； （四）向企業(yè)負(fù)責(zé)人報告被審計單位違法違規(guī)及資產(chǎn)損失行 第 3 頁 共 6 頁 為，對造成資產(chǎn)損失的事實具有審計 處理權(quán)及處罰權(quán)； （五）在職權(quán)范
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