3國有企業(yè)內部審計工作制度(參考版)
2024-08-26 17:57本頁面
【正文】 第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。公司內部審計工作總結上報主管領導、企業(yè)負責人、集團公司審計部。審計機構對已辦結審計項目，按規(guī)定建檔并移交。對審計決定執(zhí)行情況及整改落實情況進行跟蹤檢查 。審計處理決定及審計意見書經主管領導、企業(yè)負責人或董事會審批后下發(fā)，要求被審計單位認真執(zhí)行。 第 6 頁 共 6 頁 。審計項目組在采納相關意見基礎上，出具審計報告。如有異議，被審計單位（被審 計人）應在收到審計報告初稿之日起 10 個工作日內提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。 。 。審計前 5 個工作日，向被審計單位下達審計通知書，明確被審計人述職要求及被審計單位需提供的資料清單和現場審計工作進度安排。確定項目組負責人，配備人員 ，調研培訓，制定審計方案，明確審計對象、審計期間、審計內容及項目組分工等事項。 （二）審計項目開展。 第 5 頁 共 6 頁 （一）審計工作計劃。 向公司企業(yè)負責人及董事會 報告內部審計工作事項： ； 、專項審計管理辦法及內部審計業(yè)務規(guī)范； ； 、內控風險評價報告； 。審計任務實行審計項目組負責制，項目
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