3國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度(參考版)
2024-08-26 17:57本頁面
【正文】 第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)負(fù)責(zé)人、集團(tuán)公司審計(jì)部。審計(jì)機(jī)構(gòu)對已辦結(jié)審計(jì)項(xiàng)目，按規(guī)定建檔并移交。對審計(jì)決定執(zhí)行情況及整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查 。審計(jì)處理決定及審計(jì)意見書經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)負(fù)責(zé)人或董事會(huì)審批后下發(fā)，要求被審計(jì)單位認(rèn)真執(zhí)行。 第 6 頁 共 6 頁 。審計(jì)項(xiàng)目組在采納相關(guān)意見基礎(chǔ)上，出具審計(jì)報(bào)告。如有異議，被審計(jì)單位（被審 計(jì)人）應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告初稿之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見；逾期不提出的，視為無異議。 。 。審計(jì)前 5 個(gè)工作日，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書，明確被審計(jì)人述職要求及被審計(jì)單位需提供的資料清單和現(xiàn)場審計(jì)工作進(jìn)度安排。確定項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人，配備人員 ，調(diào)研培訓(xùn)，制定審計(jì)方案，明確審計(jì)對象、審計(jì)期間、審計(jì)內(nèi)容及項(xiàng)目組分工等事項(xiàng)。 （二）審計(jì)項(xiàng)目開展。 第 5 頁 共 6 頁 （一）審計(jì)工作計(jì)劃。 向公司企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì) 報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作事項(xiàng)： ； 、專項(xiàng)審計(jì)管理辦法及內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范； ； 、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告； 。審計(jì)任務(wù)實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目
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