3國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度-文庫吧
2025-08-12 17:57 本頁面
【正文】 業(yè)務能力和執(zhí)業(yè)操守。定期完成后續(xù)教育和專業(yè)培訓，培訓結(jié)果在公司紀檢監(jiān)察審計部備案。 第三章職責權(quán)限 第七條內(nèi)部審計工作職責： （一）制定企業(yè)內(nèi)部審計工作制度，編制企業(yè)年度內(nèi)部審計工作計劃； （二）組織對企業(yè)主要業(yè)務部門負責人和子企業(yè)的負責人進行任期或定期經(jīng)濟責任審計； 規(guī)性進行審計監(jiān)督； 第 1 頁共 1 頁 （四 ）負責對內(nèi)控及風險管理體系的有效性進行監(jiān)督評價； （五）負責對重大事項進行審計監(jiān)督； （六）負責對外部審計機構(gòu)的選聘、管理及評價； （七）承辦公司部署的工作和領(lǐng)導交辦的其他工作。第八條內(nèi)部審計工作權(quán)限： （一）參加涉及財務及經(jīng)營事項的有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議； （二）檢查被審計單位會計資料及經(jīng)營活動等資料； （三）向被審計單位相關(guān)人員調(diào)查取證； （四）向企業(yè)負責人報告被審計單位違法違規(guī)及資產(chǎn)損失行 第 3 頁 共 6 頁 為，對造成資產(chǎn)損失的事實具有審計 處理權(quán)及處罰權(quán)； （五）在職權(quán)范圍內(nèi)有權(quán)做出審計處理決定； （六）企業(yè)負責人及董事會授予的其他權(quán)限。
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