3國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度-文庫(kù)吧
2025-08-12 17:57 本頁(yè)面
【正文】 業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)操守。定期完成后續(xù)教育和專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)結(jié)果在公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部備案。 第三章職責(zé)權(quán)限 第七條內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)： （一）制定企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃； （二）組織對(duì)企業(yè)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和子企業(yè)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； 規(guī)性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督； 第 1 頁(yè)共 1 頁(yè) （四 ）負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)； （五）負(fù)責(zé)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督； （六）負(fù)責(zé)對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選聘、管理及評(píng)價(jià)； （七）承辦公司部署的工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第八條內(nèi)部審計(jì)工作權(quán)限： （一）參加涉及財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議； （二）檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等資料； （三）向被審計(jì)單位相關(guān)人員調(diào)查取證； （四）向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告被審計(jì)單位違法違規(guī)及資產(chǎn)損失行 第 3 頁(yè) 共 6 頁(yè) 為，對(duì)造成資產(chǎn)損失的事實(shí)具有審計(jì) 處理權(quán)及處罰權(quán)； （五）在職權(quán)范圍內(nèi)有權(quán)做出審計(jì)處理決定； （六）企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì)授予的其他權(quán)限。
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