3國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度(已改無(wú)錯(cuò)字)
2024-08-26 17 本頁(yè)面
【正文】 人及董事會(huì)服務(wù)。 第十二條內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范，包括審計(jì)人員職業(yè)道德、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告等規(guī)范。 第五章工作機(jī)制 第十三條內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制。 （一）審計(jì)項(xiàng)目組。審計(jì)任務(wù)實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目組成員可由內(nèi)、外部審計(jì)人員組成，項(xiàng)目組組長(zhǎng)由審計(jì)機(jī)構(gòu)委派。 （二）審計(jì)工作報(bào)告。 向公司企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì) 報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作事項(xiàng)： ； 、專項(xiàng)審計(jì)管理辦法及內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范； ； 、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告； 。 第六章工作程序 第十四條內(nèi)部審計(jì)工作程序。 第 5 頁(yè) 共 6 頁(yè) （一）審計(jì)工作計(jì)劃。公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，制定每年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。 （二）審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展。 。確定項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人，配備人員 ，調(diào)研培訓(xùn)，制定審計(jì)方案，明確審計(jì)對(duì)象、審計(jì)期間、審計(jì)內(nèi)容及項(xiàng)目組分工等事項(xiàng)。 。審計(jì)前 5 個(gè)工作日，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，明確被審計(jì)人述職要求及被審計(jì)單位需提供的資料清單和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作進(jìn)度安排。對(duì)于特殊審計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)通知書(shū)可在
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