企業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定-閱讀頁
2025-05-13 04:33本頁面
【正文】 對較重要的概預(yù)算審計部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計部只在登記受理本上記錄備查。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。 (7)結(jié)算的審計過程與第（ 3）、（ 4）條相同。但對 2 萬元以下 (含 2 萬元 )的零星工程 (通信工程除外 )，若在施工過程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減變化的工程，可以由工程管理職 能部門按已經(jīng)審計過的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。 ②按公司有關(guān)規(guī)定，在報送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計劃內(nèi)工程金額在 2 萬元以內(nèi) (含 2 萬元 )的由部門經(jīng)理批準， 2 萬元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準，需求單須經(jīng)財務(wù)部門審核。 ③通信工程應(yīng)填制計劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理批準，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 ④實 行獨立核算自負盈虧的子公司工程立項由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計部審計。審計部將按規(guī)定收取審計費。 ⑥工程投票招標會議必須要有審計人員參加。 (2)對送審預(yù)、結(jié)算的資料要求 ①根據(jù)審計工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時必須報送有關(guān)資料。 ③送審結(jié)算時必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗收報告、原審定的預(yù)算書、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)濟簽證。個別因倉庫無貨，批準施工單位自購材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門批準自購的證明。 (3)對工程審計的審計時間要求 ①由于工程審計是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對時效性要求 較強。 ②工程審計的時間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計時間。 ③下列情形之一審計時間應(yīng)順延： (A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補充資料而影響審計進度時。 (C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。應(yīng)急工程要隨來隨審，并盡快審計完畢。對問題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計質(zhì)量，可根據(jù)實際需要，不受以上時間限制，查清楚為止。 (2)涉及外單位的，由審計部提出我方的意見后，報公司總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準，再送有關(guān)仲裁機關(guān)或?qū)徲嫴?
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1