對國有企業(yè)內(nèi)部控制制度的幾點認識-文庫吧在線文庫
【正文】 屬于財務(wù)部門，與財務(wù)部同屬一人領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部審計在形式上缺乏獨立性。明確每個崗位的職責(zé)，對每一個崗位設(shè)計出工作流程圖，在工作流程圖中明確規(guī)定每個人應(yīng)該做什么、如何做、何時做以及工作成效等。 （五）加強企業(yè)文化建設(shè)要重視企業(yè)文化建設(shè)和員工的思想道德建設(shè)，增強員工的企業(yè)歸 屬感和主人翁意識，培育良好的企業(yè)文化精神。（ 4）嚴格績效考評。真正實現(xiàn) “ 產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)清楚、管 理科學(xué)、政企分開 ” 的現(xiàn)代企業(yè)制度。 三、現(xiàn)行國有企業(yè)內(nèi)部控制制度存在的問題 （一）權(quán)利過于集中我國的國有企業(yè)存在所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明晰現(xiàn)象， “ 一把 手 ” 說了算。 一、什么是企業(yè)內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制是指為了保證企業(yè)經(jīng)營活動的有效進行；保護資源資產(chǎn)的安全和完整；防止、發(fā)現(xiàn)、糾正違規(guī)操
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