3國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作制度(文件)
【正文】 圍內(nèi)有權(quán)做出審計(jì)處理決定； （六）企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì)授予的其他權(quán)限。 （一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法。對(duì)公司辦公會(huì)審批的重大事項(xiàng)實(shí)行事前、事中及事后審計(jì)監(jiān)督。評(píng)價(jià)報(bào)告直接為企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì)服務(wù)。 第 4 頁(yè) 共 6 頁(yè) （五）內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)信息化管理辦法。 第五章工作機(jī)制 第十三條內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制。 向公司企業(yè)負(fù)責(zé)人及董事會(huì) 報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作事項(xiàng)： ； 、專項(xiàng)審計(jì)管理辦法及內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范； ； 、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告； 。 （二）審計(jì)項(xiàng)目開展。審計(jì)前 5 個(gè)工作日，向被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)通知書，明確被審計(jì)人述職要求及被審計(jì)單位需提供的資料清單和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作進(jìn)度安排。 。審計(jì)項(xiàng)目組在采納相關(guān)意見基礎(chǔ)上，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)處理決定及審計(jì)意見書經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)負(fù)責(zé)人或董事會(huì)審批后下發(fā)，要求被審計(jì)單位認(rèn)真執(zhí)行。審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)已辦結(jié)審計(jì)項(xiàng)目，按規(guī)定建檔并移交。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)負(fù)責(zé)人、集團(tuán)公司審計(jì)部。對(duì)審計(jì)決定執(zhí)行情況及整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查 。 第 6 頁(yè) 共 6
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1