3國有企業(yè)內(nèi)部審計工作制度-在線瀏覽
2024-08-26 17:57本頁面
【正文】 第六條內(nèi)部審計人員應具備較強的業(yè)務能力和執(zhí)業(yè)操守。 第三章職責權(quán)限 第七條內(nèi)部審計工作職責： （一）制定企業(yè)內(nèi)部審計工作制度，編制企業(yè)年度內(nèi)部審計工作計劃； （二）組織對企業(yè)主要業(yè)務部門負責人和子企業(yè)的負責人進行任期或定期經(jīng)濟責任審計； 規(guī)性進行審計監(jiān)督； 第 1 頁共 1 頁 （四 ）負責對內(nèi)控及風險管理體系的有效性進行監(jiān)督評價； （五）負責對重大事項進行審計監(jiān)督； （六）負責對外部審計機構(gòu)的選聘、管理及評價； （七）承辦公司部署的工作和領(lǐng)導交辦的其他工作。 第四章制度體系 第九條內(nèi)部審計制度體系由內(nèi)部審計工作制度、專項審計管理辦法及內(nèi)部審計業(yè)務規(guī)范組成。第十一條專項審計管理辦法。對企業(yè)主要業(yè)務部門負責人和子企業(yè)的負責人任期履職情況及經(jīng)營成果進行評價，對其經(jīng)濟責任進行認定。 （二）重大事項審計管理辦 法。專項審計報告直接為企業(yè)負責人及董事會服務。對企業(yè)重要業(yè)務領(lǐng)域、業(yè)務流程、關(guān)鍵崗位、風險預警、事故應急及整改機制的有效性進行評價。 （四）中介審計機構(gòu)管理辦法。監(jiān)督評價報告直接為企業(yè)負責人及董事會服
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