【正文】 資產的安全與完整，促進監(jiān)督公司運營效率，防范舞弊風險，提升公司價值。第六條 內部審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關系的，應當回避。對財務收支計劃、財務預算、信貸計劃和經濟合同的執(zhí)行情況及其經濟效益進行審計監(jiān)督。第四章 內部審計機構的權力第一條 在審計管轄的范圍內，審計部的主要權限有：根據(jù)內部審計工作的需要，要求有關部門按時報送計劃、預算、報表和有關文件資料等；審核會計報表、帳簿、憑證、資金及其財產，監(jiān)測財務會計軟件，查閱有關文件和資料；對審計中的有關事項向有關部門（人員）進行調查并索取證明材料；對正在進行的嚴重違反財經法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成重大經濟損失的行為，有權做出制止決定并及時報告董事會審計委員會；對已經造成重大經濟損失和影響的行為，向總經理提出處理的建議；對阻撓、破壞內部審計工作以及拒絕提供有關資料的部門和人員，報審計委員會核準并經總經理批準可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；經總經理核準，出具審計意見書，提出改進管理、提高效益的建議，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。被審計對象對審計處理決定如有異議，可以接到處理決定之日起一周內向總經理提出書面申訴，總經理接到申訴十五日內根據(jù)權限做出處理或提請董事會審議。第三條 內部審計工作實行定期考核制度，審計部主任應在每年會議召開前編制上審計工作總結，向董事會審計委員會做述職報告。第三條 本制度自董事會決議通過之日起實行。（四）內部審計人員不遵守內部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。第八條公司審計部對屬于內部審計范圍的被審計單位，可根據(jù)需要分別采取直接審計、委托審計或聯(lián)合審計的方式。（五）負責對公司及下屬各單位預算的執(zhí)行情況進行審計。（十三）其他有關審計工作。（八）對執(zhí)行審計決定的情況進行督促、檢查和匯報的權力。第十八條審計對象必須執(zhí)行審計報告；對審計報告存在異議的，應在審計報告送達之日起七日內向公司審計委員會或董事長提出書面意見，逾期視為無異議。第二十五條內部審計人員在履行內部審計職責過程中所獲取的所有資料和信息應視為公司機密，不得泄漏。第三十三條審計部應當每年編寫一份審計工作報告，并報送公司審計委員會。第三條 公司所屬各事業(yè)部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應按照本制度規(guī)定，接受內部審計監(jiān)督。（五）總經理根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應的財務調整工作。對被審單位及人員違反公司財經紀律問題進行審計查處。對公司普遍存在的問題進行專題調查。第十五條 公司內部實行內審回避制度。如借閱審計檔案，應經有關領批準。第三章 審計范疇和權限第六條 內審工作在總經理的直接領導下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及集團公司的有關規(guī)章制度，對集團公司有關職能機構、全資子公司、控股公司、直屬企事業(yè)單位及其子公司的財務收支和經濟效益進行內部審計監(jiān)督，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對集團公司負責 報告工作。審計終結，執(zhí)行人應提出審計報告，征求審計對象的意見，并報送本單位領導審批。內審人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。第二章內部審計機構和人員第四條公司設立審計辦公室作為內部審計機構，并配備專職內部審計人員。第三章內部審計工作程序第八條審計工作計劃審計辦公室根據(jù)公司具體情況，確定審計重點，擬定審計項目計劃，報董事會審計委員會批準后實施。第十二條審計報告內部審計小組應在實施審計結束后5 日內出具審計報告。內部審計報告以及管理建議書等文件，報公司相關領導、董事會、監(jiān)事會各一份，報送被審計單位負責人一份公司留存一份。包括中層干部或負責人進行離任審計；內部控制制度的嚴密程度和執(zhí)行情況審查；與對境內外經濟組織進行合資、合作經營企業(yè)及合作項目的合同執(zhí)行情況；長短期投資、財產的經營狀況及其效益性進行審查；檢查國家財經法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對公司直屬具有財務、金融、經濟活動的職能部門進行預算指標或承包指標執(zhí)行情況進行審計；對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查；對國家稅款的繳納的合理性、合法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進行審計；對企業(yè)財務風險預警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查；公司領導和上級審計機構交辦的審計事宜。第三章 內部審計工作程序第八條 根據(jù)公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領導批準后實施。第十一條 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內向公司分管領導提出。對被審單位管理活動的效率性進行審計；效益審計。第十三條 審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗。特邀內審人員按照本制度規(guī)定在審計機構領導下開展工作。第二十二條 本制度的解釋權屬公司董事會。第二十條 檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。審計調查。專案審計。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。第二條 內部審計是依法對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經紀律，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，降低生產經營成本，提高經濟效益為目的。被審計單位如對審計報告有異議并且無法協(xié)調時，應當將審計報告和被審計單位意見一并報董事會審計委員會協(xié)調處理。第十條 審計方案審計小組根據(jù)被審計單位具體情況，制定審計工作方案（作業(yè)計劃），經審計部負責人審查和批準后實施。第六條 部審計人員任職要求（一）資格要求：內部審計人員應當具備審計崗位必備的會計、審計等專業(yè)知識和業(yè)務能力；審計部負責人應當具備中級以上（含中級）會計或者審計專業(yè)技術資格；內部審計人員應當具備恰當?shù)嘏c他人進行有效溝通的人際交往能力；（二）職業(yè)道德：內審人員應當依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守；（三）工作要求：內部審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關系的，予以回避；內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何人不得打擊報復。第二十二條 本規(guī)定自頒布之日起實施。第五章審計人員第十六條集團公司及屬下公司審計機構負責人及審計員任免或調動，應當事前征求集團公司財審處的意見。第十條 內部審計的工作成果，未經集團有限公司總經理批準，不得向外披露。第二章 機構設置及職責第三條 授權經營企業(yè)中財務收支金額較大或所屬單位較多的企業(yè)應設立獨立的內審機 構，其他業(yè)務較少的企業(yè)，可以設置專職內部審計人員。第十七條公司在內審人員不足時，由總會計師提出建議，報經總經理同意，正副董事長批準方可聘請?zhí)匮麅葘弳T。其專業(yè)技術職務資格至少是會計 師或按國家有關規(guī)定執(zhí)行。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。分管領導應當及時處理，在領導未做出處理意見前，必 須執(zhí)行審計意見的審計決定。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位（領導臨時決定的突擊性審計任務除外）。第六條 內部審計依據(jù)：（一）國家法律、法規(guī)、政策。第三十六條本制度沒有規(guī)定或與法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》、規(guī)定不一致的，以法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》的規(guī)定為準。第二十九條公司審計部應根據(jù)《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和中國內部審計準則，結合公司的實際情況，制定審計工作手冊，以指導內部審計人員的工作。第二十二條內部審計人員原則上應持有中國內部審計協(xié)會頒發(fā)的《內部審計人員崗位資格證書》方可上崗，內部審計人員應參加內部審計人員后續(xù)教育。第十四條審計項目確定以后組織成立審計小組，初步了解被審計單位情況，擬定審計方案，并在審計實施三日前向被審計單位送達《審計通知書》；遇有特殊情況，經公司主管領導或董事長批準，審計人員可以直接持《審計通知書》實施審計。（四）對被審計單位正在進行的違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的財務和3經濟行為，有權予以制止；制止無效的，可以直接向公司主管領導或董事長進行匯報。（九）負責組織對公司各項工程建設項目的中期及竣工審計。（二）制訂公司內部審計發(fā)展規(guī)劃和審計工作計劃，經批準后組織實施。第六條公司下屬各單位（指公司分公司、全資或控股子公司）可根據(jù)需要設立內部審計機構或配備專、兼職內部審計人員。第三條公司貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、求真務實”的方針，堅持“全面審計、突出重點、強化內控、立足服務”的原則，在公司范圍內實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學化審計。第三條 內部審計人員有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，董事會給予行政處分、追究經濟責任：利用職權謀取私利的；弄虛作假、徇私舞弊的；玩忽職守、給公司造成經濟損失的；泄露公司秘密的。根據(jù)工作需要進行后續(xù)審計。審計人員對被審計對象的有關資料進行認真細致的調查、詢問，取得有效的證明材料，并作詳細記錄。對嚴重違反法規(guī)和公司規(guī)章制度或造成公司重大損失的行為進行專案審計。④專項審計包括基建、技改預決算審計、科研項目審計、離任審計等。審計人員從各部門抽調，設審計部主任 1 名，由審計委員會提名后總經理任免，審計部主任對總經理負責，向審計委員會報告工作。第三十四條審計委員會應當定期檢查公司審計部的工作，以確保內部審計工作的質量。第二十七條內部審計人員違反國家有關法律法規(guī)和公司規(guī)定的，由公司根據(jù)情節(jié)輕重，依照有關規(guī)定予以處理；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。第二十條審計完畢后，所有形成的與審計項目有關的資料經整理后納入審計檔案管理。第五章審計工作程序第十二條內部審計工作程序包括:準備、實施、報告、督察檢查四個階段。（二）檢查經營活動中有關的文件、合同、銀行賬戶、會計憑證、賬簿等內容；核查資金和資產；財務軟件登錄查詢和有關的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)等資料的查詢。（七）負責對公司及下屬各單位各項資金、各類資產的使用和處置情況進行審計。第四章職責和權限第九條公司審計部在董事會審計委員會的領導下，依照國家法律、法規(guī)、政策以及公司的有關規(guī)章制度，獨立地行使內部審計監(jiān)督權。審計部1對公司董事會審計委員會負責并報告。第二條本制度