企業(yè)內(nèi)部審計工作思路-資料下載頁
2025-11-27 04:04本頁面
【正文】 一、內(nèi)部審計工作目標 圍繞集團20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)督促進過程控制，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗，查找問題，提出建議，監(jiān)督、服務并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團資源，提高資產(chǎn)效益?！ 《?nèi)部審計主要內(nèi)容 財務報表審計。結(jié)合企業(yè)財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結(jié)果，依據(jù)會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際?！ ≠Y金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益?！ 」芾砹鞒虒徲?。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執(zhí)行等是否合理完善、科學規(guī)范。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和規(guī)避風險?！ №椖考安少徍贤瑢徲嫛椖亢贤A決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理，規(guī)范相關的行為準則，健全工程項目、采購活動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性?！ ⊥顿Y及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計。對投資活動進行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預期效益，對比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗?！ ∪?、具體實施計劃 由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善?！ 【唧w操作主要放在以上13項，45項將根據(jù)集團要求適時穿插進行。 一季度結(jié)合財務年終決算，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查?！ 《径冉Y(jié)合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務收支，會計憑證等審計?！ ∪径戎攸c：20xx年上半年企業(yè)財務核算和管理，資金使用管理等。 四季度重點：結(jié)合20xx年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務收支情況等審計確認，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預算制定提供參考依據(jù)?！ 〗Y(jié)合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務操作流程、崗位制約、財務制度執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等?！ ∫患径染唧w安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎準備?！ ∶吭?0日前提交上月審計工作報告，接受領導相應指示。
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