藥業(yè)公司內(nèi)部審計工作制度-全文預(yù)覽
【正文】 組根據(jù)已經(jīng)形成的審計意見，出具審計報告。 （ 6）收集審計資料，確定審計工作時間。 （ 2）明確審計項目目標(biāo)。 不準(zhǔn)以權(quán)謀私、徇私舞弊，利用職權(quán)打擊報復(fù)。 不準(zhǔn)接受被審計單位、個人或客戶的任何宴請。 必須慎重地使用履行職責(zé)時所獲得的資料，不能為了任何個人和單位的利益，濫用審計資料 ，損害公司利益。 開展審計工作時，注意尊重他人，不做不利于團結(jié)的事，不說不利于團結(jié)的話。 列席會議權(quán) 在審計期間，各子公司、各部門召開管理人員會議或招集少數(shù)人議論審計事項，必須主動邀請審計小組成員參加會議。對此，被審計單位不得拒絕，更不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄相關(guān)資料。 第三章 運營保障部工作權(quán)限 第九條 運營保障部內(nèi)部審計人員在進行審計時，有權(quán)正確行使以下權(quán)利： 強制報送資料權(quán) 根據(jù)工作需要，有權(quán)要求各子公司、各部門按時報送計劃、預(yù)決算等報表，有關(guān)的文件、資料等，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。 （ 2）對公司經(jīng)濟活動的效益性進行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)濟活動的效果與效率。 （ 8）檢查、測試保護資產(chǎn)的方式，必要時抽查、核實這些資產(chǎn)是否存在。 （ 4）根據(jù)運營保障部經(jīng)理制定的審計計劃和程序，對公司范圍內(nèi)的各部門、子（分）公司運營所需要的各類資產(chǎn)使用的有效性進行內(nèi)部審計、風(fēng)險評估。 （ 11） 按照上級授權(quán)，對被審計對象的違規(guī)違紀(jì)行為，行使經(jīng)濟處罰、行政處理的權(quán)力。 （ 7）根據(jù)公司發(fā)展需要，規(guī)劃內(nèi)部審計中心階段工作方向，制定審計目標(biāo)，完善審計過程，指導(dǎo)審計工作的開展。 （ 3）組織審計 人 員對公司經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)濟活動是否真實，會計資料是否符合實際情況，檢查經(jīng)濟活動是否符合國家的法律法規(guī)以及企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，并檢查經(jīng)濟活動的效果與效率。 完成公司要求的其他專項審計。 檢查和評價內(nèi)部會計控制制度的健全性、恰當(dāng)性和可行性；確定公司資產(chǎn)記錄的真實性、完整性，保護財產(chǎn)安全。 4. 對公司所屬各子公司、部門實施各類審計。 第五條 內(nèi)部審計工作遵循獨立、客觀、公正的原則。XXX 藥業(yè)公司 內(nèi)部審計工作制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部審計行為，發(fā)揮內(nèi)部審計的獨立評價和防范風(fēng)險功能， 保證 XXX 整體業(yè)務(wù)健康有效運作， 根據(jù)國家的有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本條例。 第四條 各子公司、各部門負(fù)責(zé)人是協(xié)調(diào)、配合內(nèi)部審計工作的第一責(zé)任人。 3. 根據(jù)公司總體方針目標(biāo)要求，擬定年度、月度審計工作計劃和具體審計方案。 7. 負(fù)責(zé)開展下述審計工作： （ 1）財務(wù)審計 以政策、法規(guī)、財務(wù)制度、會 計制度為依據(jù)，檢查財務(wù)部門的財務(wù)管理、會計工作情況和內(nèi)部會計控制制度，檢查各子公司、各部門遵守公司財務(wù)會計制度的情況。 （ 3）公司各級管理人員任期責(zé)任審計以及各類人員離職審計 （ 4）專項審計 負(fù)責(zé)
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