藥業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則-全文預(yù)覽
【正文】 的合理性、執(zhí)行情況 （ 3）合同的合法、合規(guī)、真實(shí)性 （ 4）訂單處理的及時(shí)性 （ 5）退換貨處理的及時(shí)性、規(guī)范性 （ 6）返利的及時(shí)性、正確性、程序的合規(guī)性 （ 7）審查業(yè)務(wù)管理方面，在賣(mài)方市場(chǎng)環(huán)境下，是否有人為抬高物價(jià)，偽造虛假合同，貪污、侵吞公款現(xiàn)象。 （ 11）銷(xiāo)售市場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)的評(píng)價(jià) (12)市場(chǎng)信息的反饋 客戶(hù)服務(wù)流程審計(jì) （ 1）客戶(hù)檔案信息更新的及時(shí)性 （ 2）客戶(hù)投訴的追蹤與記錄、解決、反饋的及時(shí)性 （ 3）客戶(hù)滿意度調(diào)調(diào)查機(jī)制的建立、調(diào)查頻率 （ 4）客戶(hù)培訓(xùn)的到位與反饋 （ 5）藥品不良反應(yīng)處理的及時(shí)性及解決效果 （四）儲(chǔ)運(yùn)流程審計(jì) 原輔料出入庫(kù)流程 （ 1）入庫(kù)請(qǐng)印單填寫(xiě)的及時(shí)性 （ 2）審查倉(cāng)庫(kù)帳實(shí)是否相符 ，長(zhǎng)期未用物品是否及時(shí)書(shū)面上報(bào)并進(jìn)行了原因分析，造成浪費(fèi)的責(zé)任人是否得到了懲罰。內(nèi)控 制度是否健全，是否認(rèn)真實(shí)施并達(dá)到了預(yù)期效果。 （ 6）審查是否加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用管理，充分降低經(jīng)營(yíng)成本，提高資金使用效率。 （ 8）審查公司資產(chǎn)是否得到合理使用并保持增值。 （ 11）審查任期內(nèi)有無(wú)利用職權(quán)挪用資金，侵占公司財(cái)產(chǎn)，收受非法所得或授意、暗示有關(guān)人員違反規(guī)定，弄虛作假，損害公司利益等違法行為。 以上均為各責(zé)任部門(mén)內(nèi)部審計(jì)的一般內(nèi)容。 （ 2）變更工程量的計(jì)算是否屬實(shí)，套用定額和單價(jià)是否準(zhǔn)確、適當(dāng)。 五、離職審計(jì) 了解離職人員的崗位的情況 離職人員的交接報(bào)告 遺留問(wèn)題 離職相關(guān)手續(xù)的健全性、程序性審計(jì) 其它問(wèn)題 (錢(qián)、財(cái)、物等 ) 六、大藥房、經(jīng)營(yíng)公司審計(jì)細(xì)則： （一）、財(cái)務(wù)部 記賬憑證全項(xiàng)檢查，是否存在錯(cuò)弊事項(xiàng) 財(cái)務(wù)是否有超期借款長(zhǎng)期未還現(xiàn)象 因缺發(fā)票不能入帳的付款統(tǒng)計(jì)與原因分析 銷(xiāo)售發(fā)票規(guī)范性審查 發(fā)票審核人員是否有檢查記錄、對(duì)查出的問(wèn)題是否按照相關(guān)規(guī)定提出處理意見(jiàn)，處理結(jié)果是否有始無(wú)終 是否按照公司總經(jīng)理授權(quán)范圍和限額執(zhí)行 （二） 、營(yíng)運(yùn)防損部 要貨計(jì)劃填寫(xiě)規(guī)范性檢查 門(mén)店的銷(xiāo)售是否全額上交、打折、降價(jià)、批發(fā)是否在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，手續(xù)是否齊全 自查問(wèn)題是否及時(shí)處理，處理結(jié)果是否合理 門(mén)店促銷(xiāo)品臺(tái)賬是否建立 門(mén)店廢品收入是否按規(guī)定建賬 對(duì)各門(mén)店經(jīng)理是否按規(guī)定進(jìn)行管理和考核 門(mén)店是否按要求在規(guī)定期限內(nèi)盤(pán)點(diǎn)、是否存在不盤(pán)點(diǎn)的門(mén)店 盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否按要求處理 對(duì)于在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，是否能夠及時(shí)制定制度進(jìn)行約束 （三）、儲(chǔ)運(yùn)部 倉(cāng)庫(kù)及貨架物品的碼放 門(mén)店對(duì)倉(cāng)庫(kù)出錯(cuò)貨物的反饋統(tǒng)計(jì) 近效期藥品是否及時(shí)上 報(bào) 送貨路線及配貨時(shí)間是否合理 周轉(zhuǎn)箱是否能夠保證數(shù)量 送禮物品是否及時(shí)統(tǒng)計(jì)上報(bào)審批 出庫(kù)單打印差錯(cuò)檢查 對(duì)于破損、失效、返倉(cāng)物品是否及時(shí)處理 對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否能夠嚴(yán)格考核 （四）、市場(chǎng)部 是否嚴(yán)格執(zhí)行促銷(xiāo)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn) 是否能夠?qū)Υ黉N(xiāo)廠家嚴(yán)格管理 市場(chǎng)部印刷品是否嚴(yán)格驗(yàn)收數(shù)量與質(zhì)量 對(duì)市場(chǎng)部各項(xiàng)付款的真實(shí)性調(diào)查 （五）、拓展部 房屋租賃是否進(jìn)行了商圈及規(guī)劃調(diào)查 是否能夠提供可行性分析 合同中是否有對(duì)公司不利條款 合同中對(duì)實(shí)際付款與發(fā)票的約定是否容易
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