藥業(yè)公司內(nèi)部審計工作制度-閱讀頁
2024-09-12 18:28本頁面
【正文】 ，堵塞漏洞。 在各項審計工作中應(yīng)該對公司忠誠，不能參與任何不當(dāng)活動，也不能從事?lián)p害審計工作名譽的行為或活動。 嚴(yán)禁接受來自與公司有關(guān)的個人、委托人、經(jīng)銷商、供應(yīng)商等利益相關(guān)者的任何有價值的物品、現(xiàn)金或有價證券。 在匯報成果時，必須客觀、公正地揭示所有了解的審計事實，不得歪曲和故意隱瞞。 第十一條 審計人員工作紀(jì)律 嚴(yán)格遵守各被審計單位的作息時間，不得遲到、早退。 不準(zhǔn)利用審計工作期間，與被審計單位的任何人員開展不健康的娛樂活動。 不準(zhǔn)占用被審計單位或個人的電話費、交通費。 嚴(yán) 格遵守審計工作的一切機(jī)密，保護(hù)舉報人、知情人。 第五章 審計工作程序 第十二條 計劃準(zhǔn)備階段 （ 1）制定年度審計計劃，報公司董事長辦公會批準(zhǔn)。 （ 3）組織審計工作小組，確定小組人員分工。 （ 5）常規(guī)審計項目在審計實施前三日以書面形式下達(dá)《審計通知書》。 第十三條 審計實施階段 （ 1）就地審計，獲取審計證據(jù)，形成審計工作底稿。 （ 3）運營保障部經(jīng)理、 審計小組與被審計單位充分交換審計意見，商談審計結(jié)果。 （ 2）運營保障部經(jīng)理審閱簽字后，下發(fā)給被審計單位征求意見。被審計單位在收到審計報告后三日內(nèi)如沒有做出答復(fù)，則視為認(rèn)可該審計報告。 （ 5）運營保障部經(jīng) 理將書面意見連同審計報告、審計說明、被審計單位書面意見送董事長辦公會審議。 第十五條 審計處理階段 （ 1） 董事長辦公會依據(jù)生效的審計報告做出審計決定，被審計單位執(zhí)行審計決定。 （ 3） 審計工作結(jié)束后，運營保障部及時進(jìn)行項目、月度、年度總結(jié)，并將工作計劃、方案、通知書、審計工作底稿、復(fù)制材料、審計報告結(jié)論、決定、審計總結(jié)等整理歸檔，以備查考。運營保障部在審計決定生效后，將不定期地對決定的執(zhí) 行情況進(jìn)行監(jiān)督和信息反饋，并將后續(xù)審計內(nèi)容進(jìn)行備案，以保障審計決定的順利執(zhí)行。 （ 2）經(jīng)驗豐富，品質(zhì)良好，身體健康。 審計人員的任免，依照公司人力資源部人事任免程序，由運營保障部經(jīng)理提出，報董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。 （ 2）審計人員接受被審計人員或單位的宴請，以及宴請被審計人員一次罰款 1000 元。 （ 4）嚴(yán)格遵守 被審計單位作息時間，遲到或早退一次罰款500 元。 （ 6）審計人員在審計過程中，發(fā)現(xiàn)問題要及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，對重大事項知情不報者，予以開除。對審計工作敷衍塞責(zé)，審計報告無內(nèi)容、無深度，拖延完成審計計劃的，每次扣罰責(zé)任人1000 元。 （ 9）在審計過程中，不堅持原則、檢查不認(rèn)真、重大問題漏審，將對審計人員給予免獎處分，故意掩蓋問題，情節(jié)嚴(yán)重，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的予以開除。 （ 11）審計過程中，審計人員要以客觀事實為依據(jù)，以國家法律、法規(guī)以及公司規(guī)章、制度為準(zhǔn)繩，對帶有個人感情色彩用事，無中生有，歪曲事實者，扣罰 1000元，并調(diào)離審計崗位。 第二十條 本條例自董事長辦公會通過之日起執(zhí)
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