審計(jì)工作制度word版-閱讀頁(yè)
2024-09-09 16:58本頁(yè)面
【正文】 分工作都在此階段完成，因此，它是審計(jì)工作的核心階段，主要做好以下工作：，制定《項(xiàng)目審計(jì)分項(xiàng)作業(yè)計(jì)劃》，確定審計(jì)的重點(diǎn)、專(zhuān)題，落實(shí)人員分工。、核查實(shí)物及調(diào)查詢(xún)問(wèn)、座談等方法，了解并實(shí)施審計(jì)；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及疑點(diǎn)，做好審計(jì)記錄和取證工作；對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員不得少于2人。，必須遵循以下要求：、實(shí)事求是，防止主觀臆斷，保證證明材料的客觀性。，保證證明材料的充分性。， 應(yīng)當(dāng)有提供單位的蓋章和個(gè)人簽名，若未能取得，應(yīng)注明原因。：。、評(píng)價(jià)、處理意見(jiàn)和建議。、合同、協(xié)議、往來(lái)函件、鑒定資料等原件或復(fù)印件。審計(jì)工作底稿要寫(xiě)明事實(shí)情況，適用法規(guī)、制度，處理意見(jiàn)，送交被審計(jì)單位認(rèn)證簽署意見(jiàn)。3. 審計(jì)工作的終結(jié)階段，編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。、處理、建議。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位（項(xiàng)目）的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核后進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出意見(jiàn)、建議，做出結(jié)論的文件。4. 在完成上述審計(jì)程序后，審計(jì)部門(mén)應(yīng)于審計(jì)實(shí)施終了10日內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告在提交公司負(fù)責(zé)人之前，應(yīng)征求被審單位意見(jiàn)。被審單位如對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)，如有必要，則應(yīng)修改審計(jì)報(bào)告。后續(xù)審計(jì)是審計(jì)部門(mén)監(jiān)督被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理意見(jiàn)的處理是否認(rèn)真執(zhí)行而進(jìn)行的必要工作。6. 具體審計(jì)目標(biāo)及方法，參照《中國(guó)醫(yī)藥集團(tuán)總公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)范》執(zhí)行。請(qǐng)予配合，并提供有關(guān)資料和必要的工作條件。XX集團(tuán)藥業(yè)股份有限公司年 月 日
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