萬華合成革集團(tuán)公司審計(jì)工作制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】規(guī)定》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定和集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條集團(tuán)公司和權(quán)屬公司均應(yīng)依照本規(guī)定自覺接受審計(jì)監(jiān)督。實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。制訂年度和季度審計(jì)實(shí)施計(jì)劃；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)；負(fù)責(zé)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)等。第六條內(nèi)部審計(jì)分為定期與不定期兩種形式。計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)集團(tuán)公司報(bào)告工作。行不定期專項(xiàng)審計(jì)。個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，并提供有關(guān)證明材料。領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，必要時(shí)向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)批準(zhǔn)的年度和季度審計(jì)工。作計(jì)劃，結(jié)合具體情況，確定審計(jì)對(duì)象，并組成審計(jì)項(xiàng)目組。第十八條發(fā)出審計(jì)通知書。對(duì)權(quán)屬公司的審計(jì)通知書由外派監(jiān)事傳達(dá)。第二十條提出審計(jì)報(bào)告提案。發(fā)現(xiàn)的問題、評(píng)價(jià)和結(jié)論、處理意見和建議。審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)監(jiān)察部前，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告內(nèi)容告知被審計(jì)單位并。其書面意見送交審計(jì)組。第二十一條形成正式審計(jì)報(bào)告。審計(jì)監(jiān)察部審核審計(jì)報(bào)告
【正文】 審計(jì)組。 第二十一條 形成正式審計(jì)報(bào)告。審計(jì)監(jiān)察部審核審計(jì)報(bào)告提案，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)后，報(bào)分管副總裁對(duì)審計(jì)報(bào)告出具意見。審計(jì)報(bào)告提案經(jīng)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議后形成正式審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理決定。 第二十二條 審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行。對(duì)權(quán)屬公司的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定由外派監(jiān)事傳達(dá)，交權(quán)屬公司被審計(jì)部門或人員執(zhí)行。被審計(jì)單位需要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整的，應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告和決定的當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整。 第二十三條 檢查落實(shí)。審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)定期到被審計(jì)單位檢查落實(shí)，以監(jiān)督審計(jì)決定的執(zhí)行。 第二十四條 建立 審計(jì)檔案。審計(jì)監(jiān)察部辦理的每一審計(jì)事項(xiàng)都必須按規(guī)定要求建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。 第七章 審計(jì)責(zé)任 第二十五條 被審計(jì)單位或個(gè)人違反國家和集團(tuán)公司規(guī)章制度，由集團(tuán)公司依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，構(gòu)成犯罪，由司法機(jī)關(guān)依法處理。 第二十六條 被審計(jì)單位拒絕或拖延執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)監(jiān)察部責(zé)令其改正，并報(bào)集團(tuán)公司通報(bào)批評(píng)。 第二十七條 對(duì)阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的，打擊報(bào)復(fù)檢舉人和審計(jì)人員的以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。 審計(jì)工作制度 5 第二十八條 審計(jì)監(jiān)察部和審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正 ，實(shí)事求是，廉潔奉公。審計(jì)人員泄露機(jī)密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報(bào)復(fù)造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評(píng)、行政處分或依法制裁。 第八章 附則 第二十九條 本制度由集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部起草和修訂，解釋權(quán)歸審計(jì)監(jiān)察部。 第三十條 本規(guī)定如有與相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準(zhǔn)。 第三十一條 本制度經(jīng)由集團(tuán)公司總裁審批后發(fā)布施行。
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