廣東企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)制度文件之四（審計(jì)工作制度)-文庫吧
2025-05-03 14:24 本頁面
【正文】 來、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性； (八 )確定離任或改任 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況； (九 )制定或參與研究制定公司有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況； (十 )辦 理審計(jì) 中心 和 公司總經(jīng)理 交辦的其他事項(xiàng)。 □ 機(jī)構(gòu) 第五條 成立公司審計(jì) 中心 ，并逐步完善 公司的 內(nèi)部審計(jì)體系。審計(jì) 中心總監(jiān)暫由財(cái)務(wù)中心總監(jiān)兼任（條件成熟則從財(cái)務(wù)中心分立出來）。 其主要任務(wù)是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)涉及到財(cái)務(wù)、基建、 項(xiàng)目發(fā)展及分支機(jī)構(gòu)建設(shè)等方面的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研究處理。 第六條 審計(jì)部是在審計(jì) 中心 直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機(jī)構(gòu)。它依照本規(guī)定運(yùn)用法律、強(qiáng)制手段，對(duì)全公司各單位的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 第 七 條 根據(jù)審計(jì)工作的需要，經(jīng)過公司 總經(jīng)理 或公司 總經(jīng) 理 授權(quán)人批準(zhǔn)，可聘請(qǐng)臨時(shí)審計(jì)員，參與某項(xiàng)審計(jì)工作。 第九條 審計(jì)部在業(yè)務(wù)上受審計(jì) 中心 的指導(dǎo)，并向其報(bào)告工作。 □ 職權(quán) 第十條 審計(jì)工作的主要職權(quán)： (一 )有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙和資料； 大量管理資料下載 4 (二 )有權(quán)參加有關(guān)的會(huì)計(jì) 會(huì)議 ； (三 )有權(quán)向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查，并索取證明材料； (四 )有權(quán)提出制止、糾正和處理違反 公司制度 和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見； (五 )對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，經(jīng)公司 總經(jīng)理 批準(zhǔn)，有權(quán)采取凍結(jié)資金 支付、暫停責(zé)任人員工作、停發(fā) 工資 等臨時(shí)措施，必要時(shí)，提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； (六 )有權(quán)對(duì)審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問題及時(shí)向?qū)徲?jì) 中心及總經(jīng)理 報(bào)告。 □ 程序 第十一條 審計(jì)工作的主要程序是： (一 )根據(jù)審計(jì) 中心 的意見和審計(jì)工作計(jì)劃，制定審計(jì)方案，然后向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書， 3 日之后由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)； (二 )對(duì)被審單位如實(shí)提供的資料進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)終了，及時(shí)寫出審計(jì)報(bào)告，在征求被審計(jì)單位的意見后，報(bào)送 審計(jì)中心總監(jiān)及總經(jīng)理 批準(zhǔn)，對(duì)于復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目，由 公司高層討論后 進(jìn)行仲裁，再發(fā)出審計(jì)決定，被審單位必須執(zhí)行； (三 )被審單位在收到審計(jì)決定后如有異議，可在 15 日內(nèi)向?qū)徲?jì) 中心 提出申訴；審計(jì) 中心 應(yīng)在接到申訴后 30 日內(nèi)作出處理，對(duì)不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正，申訴期間，原審計(jì)決定照常執(zhí)行。 □ 獎(jiǎng)懲 第十二條 對(duì)忠于職守秉公辦事，客觀公正，實(shí)事求是，有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員和對(duì)揭發(fā)檢舉違反 公司規(guī)章制度并給公司挽回重大損失 、抵制不正之風(fēng)的有功人員都應(yīng)給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。 第十三條 對(duì)阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的，以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定，甚至誣告、 大量管理資料下載 5 陷害他人的都應(yīng)對(duì)直接責(zé)任者給予必要的處分 直至開除 ， 對(duì)給公司 造成 公司重大損失的責(zé)任人報(bào)公司 總部處理，必要情況下 移交司法機(jī)關(guān)懲處。 第十四條 審計(jì)人員泄露機(jī)密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評(píng)、紀(jì)律處分或依 公司條例 制裁。 □ 附則 第十 五 條 本規(guī)定的解釋權(quán)屬審計(jì) 部 。 大量管理資料下載 6 廣 東 派 爾 富 科 技 公 司 審 計(jì) 工 作
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