證券公司內(nèi)部稽核審計(jì)工作制度-文庫(kù)吧
2025-09-15 14:33 本頁(yè)面
【正文】 4 報(bào)告和稽核審計(jì)決定?；藢徲?jì)報(bào)告和稽核審計(jì)決定送交被稽核審計(jì)對(duì)象一份，部分專項(xiàng)稽核審計(jì)報(bào)告和稽核審計(jì)決定除外。 被稽核審計(jì)單位對(duì)稽核審計(jì)報(bào)告中提出的意見(jiàn)與建議應(yīng) 予采納。 對(duì)需要進(jìn)行處理、處罰的稽核審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)做出稽核審計(jì)決定。稽核審計(jì)決定自送達(dá)之日起生效。對(duì)稽核審計(jì)決定，被稽核審計(jì)對(duì)象必須執(zhí)行。 第二十五條 被稽核審計(jì)單位對(duì)稽核審計(jì)報(bào)告、稽核審計(jì)決定有異議，可以在收到稽核審計(jì)報(bào)告、決定 10 個(gè)工作日內(nèi)向稽核監(jiān)督總部提出書(shū)面復(fù)查申請(qǐng)?；吮O(jiān)督總部應(yīng)在收到復(fù)查申請(qǐng) 15 個(gè)工作日內(nèi)做出是否受理該申請(qǐng)的書(shū)面答復(fù)。 被稽核審計(jì)對(duì)象對(duì)稽核審計(jì)報(bào)告、稽核審計(jì)決定有異議而提出復(fù)查申請(qǐng)，不影響該稽核審計(jì)報(bào)告、稽核審計(jì)決定的執(zhí)行。 第二十六條 稽核審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束一個(gè)月內(nèi)，稽核審計(jì)組應(yīng) 將該項(xiàng)目稽核審計(jì)資料歸檔。 第五章 稽核審計(jì)工作崗位職責(zé) 第二十六條 稽核監(jiān)督總部總經(jīng)理管理部門日常工作，其崗位職責(zé)如下： （一）全面負(fù)責(zé)部門工作，及時(shí)將稽核審計(jì)情況向公司分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并向部門傳達(dá)公司有關(guān)決議； （二）建立、健全內(nèi)部稽核審計(jì)各項(xiàng)制度； （三）遵照公司的經(jīng)營(yíng)方針、編制期間稽核審計(jì)計(jì)劃和項(xiàng)目稽核審計(jì)計(jì)劃； （四）加強(qiáng)對(duì)稽核審計(jì)工作的指導(dǎo)和檢查，保證稽核審計(jì)質(zhì)量； （五）對(duì)稽核審計(jì)人員進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)； （六）協(xié)調(diào)與相關(guān)部門的關(guān)系； （七）公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 第二十七條 稽 核監(jiān)督總部副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理部門日常工作，接受稽核監(jiān)督總部總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)主持稽核監(jiān)督總部工作，副總經(jīng)理向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，其崗位職責(zé)如下： 5 （一）協(xié)助總經(jīng)理建立、健全內(nèi)部稽核審計(jì)各項(xiàng)制度； （二）遵照公司經(jīng)營(yíng)方針，協(xié)助總經(jīng)理編制某一方面期間稽核計(jì)劃和項(xiàng)目稽核審計(jì)計(jì)劃； （三）協(xié)助總經(jīng)理在分工管轄的稽核審計(jì)工作范圍內(nèi)加強(qiáng)對(duì)稽核審計(jì)工作全過(guò)程的指導(dǎo)和檢查，保證稽核審計(jì)質(zhì)量； （四）配合總經(jīng)理對(duì)稽核審計(jì)人員進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)； （五）負(fù)責(zé)抓好稽核審計(jì)工作的基礎(chǔ)管理和稽核審計(jì)方法的改進(jìn)，促進(jìn)公司的稽核審計(jì)工作 不斷完善和發(fā)展； （六）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 第二十八條 稽核審計(jì)員對(duì)所實(shí)施的稽核審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)。在實(shí)施稽核審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，搜集工作資料，做好工作底稿，保證自身工作質(zhì)量。各崗位具體職責(zé)如下： （一）業(yè)務(wù)稽核審計(jì)崗： 檢查內(nèi)控制度的建立與執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部管理的自控能力和內(nèi)控機(jī)制的完善程度； 檢查公司所屬機(jī)構(gòu)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律和金融、證券法規(guī)情況，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是否超越公司經(jīng)營(yíng)范圍和公司授權(quán)范圍，證券經(jīng)紀(jì)、證券自營(yíng)、投資銀行、資產(chǎn)委托、證券回購(gòu)、證券貼現(xiàn)、證券基金及其他業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有 關(guān)規(guī)定； 評(píng)價(jià)各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險(xiǎn)及潛在的風(fēng)險(xiǎn)程度； 協(xié)助、配合外單位（國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、行業(yè)監(jiān)管部門）工作等； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 （二）財(cái)務(wù)稽核審計(jì)崗： 檢查財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，資金的籌措、運(yùn)用及其使用效益，投資收益和利息收支計(jì)提的客觀性及帳務(wù)處理的正確性； 評(píng)價(jià)各種準(zhǔn)備金的提取和使用，呆帳的核銷和收回以及各種稅款繳納的合規(guī)性； 評(píng)價(jià)費(fèi)用支出、成本計(jì)提、利潤(rùn)及分配的真實(shí)性、正確性； 6 檢查固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理是否符合制度規(guī)定； 檢查會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，會(huì)計(jì)科目 設(shè)置、會(huì)計(jì)憑證的填制、會(huì)計(jì)賬簿的登記和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是否真實(shí)、完整； 檢查賬賬、賬據(jù)（證）、賬款、賬表、內(nèi)外賬、賬實(shí)是否相符，會(huì)計(jì)檔案管理是否完整、合規(guī)； 檢查客戶保證金存管工作的合法合規(guī)性； 協(xié)助、配合外單位（國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、行業(yè)監(jiān)管部門等）檢查工作； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 （三）工程項(xiàng)目審計(jì)崗 審查裝修、電腦工程預(yù)決算； 審查基建投資預(yù)決算； 評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)、大宗物資購(gòu)置價(jià)格的合理性； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 （四）電腦技術(shù)管理稽核審計(jì)崗 檢查執(zhí)行“證券機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)管理規(guī)范”情況； 檢查計(jì)算機(jī)常規(guī)操作流程、硬件和軟件應(yīng)用的規(guī)范性； 檢查數(shù)據(jù)管理的安全完整，電腦數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的一致性和真實(shí)性； 檢查電腦數(shù)據(jù)檔案管理的規(guī)范性、完整性、安全性； 配合公司信息技術(shù)中心對(duì)營(yíng)業(yè)部計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的管理和檢查； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 第六章 稽核審計(jì)檔案管理規(guī)定 第二十九條 稽核審計(jì)檔案是指按照規(guī)定歸檔保管的各種稽核審計(jì)計(jì)劃、稽核審計(jì)調(diào)查表、稽核審計(jì)證據(jù)、稽核審計(jì)工作底稿、稽核審計(jì)項(xiàng)目 的請(qǐng)示、報(bào)告、批復(fù)、批示、復(fù)函、稽核審計(jì)報(bào)告、結(jié)論、決定等文件資料（包括電子文檔）。 第三十條 稽核審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，稽核審計(jì)組應(yīng)整理該項(xiàng)目原始資料，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資料收集齊全，交由總部指定的人員按順序統(tǒng)一編
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